Page 140 - Microsoft Word - Juklak Pemeriksaan Kinerja_validasi

Juklak Pemeriksaan Kinerja Lampiran IV.13

Lampiran IV.13 Format KKP Perubahan Matriks LAMPIRAN IV.13 : KEPUTUSAN BPK-RI
Desain Pemeriksaan NOMOR : 10/K/I-XIII.2/10/2020

TANGGAL : 13 OKTOBER 2020

FORMAT KKP PERUBAHAN MATRIKS DESAIN PEMERIKSAAN

Pemeriksaan Kinerja atas ... No. Indeks :
[diisi program/kegiatan entitas yang diperiksa] Dibuat oleh :
Tahun Anggaran ... Di-review oleh :
[diisi dengan tahun pelaksanaan program/kegiatan entitas Disetujui oleh :
BPK RI yang diperiksa]

KERTAS KERJA PERUBAHAN MATRIKS DESAIN PEMERIKSAAN

Matriks Desain Pemeriksaan Setelah Perubahan

Tujuan Pemeriksaan : (a)

Pertanyaan Pemeriksaan Keseluruhan : (b)
Subpertanyaan Pemeriksaan (Level 2) : (c)
Sub
subper- Bukti Metode Risiko/ Kesim-
tanyaan Kriteria Sumber yang Sumber Pengum- Prosedur Keterbatasan/ Temuan pulan Rekomen-
Pemerik- Pemerik- Kriteria Dibutuh- Bukti pulan Pemeriksaan Kendala yang Mitigasi Tentatif Tentatif dasi
saan saan kan Bukti Dihadapi Potensial
(Level 3)
(d) (e) (f) (g) (h) (i) (j) (k) (l) (m) (n) (o)

Alasan Perubahan : (p)
Reff : (q)

Catatan:
1. Kolom (a) diisi dengan perubahan formulasi tujuan pemeriksaan.
2. Kolom (b) diisi dengan perubahan formulasi pertanyaan pemeriksaan keseluruhan (level 1).
3. Kolom (c) diisi dengan subpertanyaan pemeriksaan (level 2).
4. Kolom (d) diisi dengan sub subpertanyaan pemeriksaan (level 3).
5. Kolom (e) diisi dengan kriteria pemeriksaan.
6. Kolom (f) diisi dengan sumber kriteria pemeriksaan.
7. Kolom (g) diisi dengan identifikasi bukti yang dibutuhkan.
8. Kolom (h) diisi dengan sumber dimana bukti dapat diperoleh.
9. Kolom (i) diisi dengan metode pengumpulan bukti yang akan dilakukan Pemeriksa untuk menjawab
pertanyaan pemeriksaan.
10. Kolom (j) diisi dengan prosedur yang akan dilakukan Pemeriksa untuk memperoleh bukti.

Direktorat Litbang Badan Pemeriksa Keuangan 126