Page 138 - Microsoft Word - Juklak Pemeriksaan Kinerja_validasi

Juklak Pemeriksaan Kinerja Lampiran IV.12

Lampiran IV.12 Format KKP Matriks Desain LAMPIRAN IV.12 : KEPUTUSAN BPK-RI
Pemeriksaan
NOMOR : 10/K/I-XIII.2/10/2020
TANGGAL : 13 OKTOBER 2020

FORMAT KKP MATRIKS DESAIN PEMERIKSAAN

Pemeriksaan Kinerja atas ... No. Indeks :
[diisi program/kegiatan entitas yang diperiksa] Dibuat oleh :
Tahun Anggaran ... Di-review oleh :
[diisi dengan tahun pelaksanaan program/kegiatan Disetujui oleh :
BPK RI entitas yang diperiksa]

KERTAS KERJA MATRIKS DESAIN PEMERIKSAAN

Tujuan Pemeriksaan : (a)
Pertanyaan Pemeriksaan Keseluruhan : (b)
Subpertanyaan Pemeriksaan (Level 2) : (c)
Sub
subper- Bukti Metode Risiko/ Kesim-
tanyaan Kriteria Sumber yang Sumber Pengum- Prosedur Keterbatasan/ Temuan pulan Rekomen-
Pemerik- Pemerik- Kriteria Dibutuh- Bukti pulan Pemeriksaan Kendala yang Mitigasi Tentatif Tentatif dasi
saan saan kan Bukti Dihadapi Potensial
(Level 3)
(d) (e) (f) (g) (h) (i) (j) (k) (l) (m) (n) (o)

Catatan:
1. Kolom (a) diisi dengan formulasi tujuan pemeriksaan.
2. Kolom (b) diisi dengan formulasi pertanyaan pemeriksaan keseluruhan (level 1).
3. Kolom (c) diisi dengan subpertanyaan pemeriksaan (level2).
4. Kolom (d) diisi dengan sub subpertanyaan pemeriksaan (level 3).
5. Kolom (e) diisi dengan kriteria pemeriksaan.
6. Kolom (f) diisi dengan sumber kriteria.
7. Kolom (g) diisi dengan identifikasi bukti yang dibutuhkan.
8. Kolom (h) diisi dengan sumber dimana bukti dapat diperoleh.
9. Kolom (i) diisi dengan metode pengumpulan bukti yang akan dilakukan Pemeriksa untuk menjawab
pertanyaan pemeriksaan.
10. Kolom (j) diisi dengan prosedur yang akan dilakukan Pemeriksa untuk memperoleh bukti.
11. Kolom (k) diisi dengan batasan/kendala yang mungkin dihadapi baik dalam pengumpulan bukti maupun
analisis yang dapat menghambat Pemeriksa untuk menjawab pertanyaan pemeriksaan.

Direktorat Litbang Badan Pemeriksa Keuangan 124