Page 160 - Microsoft Word - Juklak Pemeriksaan Kinerja_validasi

Juklak Pemeriksaan Kinerja Lampiran IV.15

6. Gambaran Umum
a. Struktur Organisasi
[diisi dengan penjelasan tentang gambaran umum terkait struktur organisasi dan tata kelola atas
objek pemeriksaan/hal pokok]
b. Anggaran dan Realisasi
[diisi dengan informasi mengenai anggaran beserta realisasi anggaran atas objek/hal pokok
yang diperiksa]
c. Entitas/Program/Kegiatan/Fungsi yang diperiksa
[diisi dengan objek pemeriksaan yang dapat berupa entitas/program/kegiatan/fungsi yang akan
diperiksa]
d. Identifikasi Entitas yang Diperiksa
[diisi dengan informasi terkait profil entitas yang bertanggung jawab terhadap objek
pemeriksaan/hal pokok seperti tugas-tugas, visi misi, dan hal-hal lain yang dapat memperkaya
pemahaman Pemeriksa]

7. Metodologi Pemeriksaan
[Sekurang-kurangnya dapat diisi dengan]
a. Pertanyaan pemeriksaan
[diisi dengan hierarki pertanyaan pemeriksaan yang digunakan untuk menjabarkan tujuan
pemeriksaan]
b. Kriteria pemeriksaan
[diisi dengan kriteria pemeriksaan yang akan digunakan dalam pemeriksaan]
c. Jenis dan sumber bukti serta prosedur pemeriksaan
[diisi dengan jenis dan sumber bukti yang dibutuhkan untuk menjawab tujuan pemeriksaan,
serta prosedur rinci yang akan dilakukan untuk memperoleh bukti tersebut]
d. Teknik uji petik
[diisi dengan teknik pengambilan sampel yang akan dilakukan, jika Pemeriksa melibatkan
pengambilan sampel dalam pemeriksaan yang akan dilakukan]
e. Teknik perumusan kesimpulan
[diisi dengan penjelasan mengenai metode yang digunakan Pemeriksa untuk merumuskan
kesimpulan]

8. Jangka Waktu Pemeriksaan

[diisi dengan jangka waktu pemeriksaan yang dapat digambarkan dengan tabel berikut:]
Jumlah Hari Pemeriksaan
No. Uraian Kegiatan Pemeriksaan
PJ PT KT KST AT

Jumlah

9. Susunan Tim dan Rincian Biaya Pemeriksaan

[diisi dengan susunan tim dan rincian biaya pemeriksaan yang dituangkan dalam lampiran]
10. Langkah dan Prosedur Pemeriksaan

[diisi dengan langkah dan prosedur pemeriksaan yang akan dilaksanakan pada pemeriksaan terinci]

Direktorat Litbang Badan Pemeriksa Keuangan 138