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I.-PRESUPUESTO DE VENTAS
1er trimestre 2do trimestre 3er trimestre 4to trimestre
PRODUCTO PRECIO unidades valuacion unidades valuacion unidades valuacion unidades valuacion VALUACIÓN
X $ 5.00 4000 $ 20,000.00 8000 $ 40,000.00 12500 $ 62,500.00 3500 $ 17,500.00 $ 77,500.00
Y $ 10.00 1500 $ 15,000.00 3000 6500 2000 $ 20,000.00 $ 35,000.00
5500 $ 35,000.00 11000 $ 40,000.00 19000 $ 62,500.00 5500 $ 37,500.00 $ 112,500.00
11.-PRESUPUESTO DE PRODUCCCIÓN
1er trimestre 2do trimestre 3er trimestre 4to trimestre
x y x y x y x y x y PRODUCTO X PRODUCTO Y
VENTAS PRESUPUESTADAS 4000 1500 8000 3000 12500 6500 3500 2000 28000 13000 4000 1500
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO $ 2,000.00 750 $ 3,125.00 1625 $ 875.00 500 $ 1,000.00 2250 7000 5125 $ 2,000.00 $ 750.00
(=) SUBTOTAL $ 6,000.00 $ 2,250.00 $ 11,125.00 $ 4,625.00 $ 13,375.00 $ 7,000.00 $ 4,500.00 $ 4,250.00 35000 18125 6000 2250
(-) INVENTARIO INICAL 1000 375 2000 750 3125 1625 875 500 7000 3250 $ 2,000.00 $ 2,000.00
(=) PRODUCCIÓN REQUERIDA 5000.00 1875.00 9125.00 3875.00 10250.00 5375.00 3625.00 3750.00 28000 14875 $ 4,000.00 250 $ 4,250.00
111.-PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
1er trimestre 2do trimestre 3er trimestre 4to trimestre
PRODUCTO MPA MPB MPC MPA MPB MPC MPA MPC MPA MPB MPC mpa mpb mpc
X 10000 0 5000 $ 18,250.00 0 9125 20500 10250 $ 7,250.00 0 3750 $ 56,000.00 $ - $ 28,125.00
Y 3750 3750 750 7750 7750 11625 10750 16125 7500 7500 11250 $ 29,750.00 $ 29,750.00 $ 39,750.00
TOTAL EN KG 13750 3750 5750 26000 7750 20750 31250 26375 14750 7500 15000 $ 85,750.00 $ 29,750.00 $ 67,875.00
CTO POR KG 0.25 0.5 1 $ 0.25 $ 0.50 $ 1.00 0.25 1 $ 0.25 $ 0.50 $ 1.00 $ 0.25 $ 0.50 $ 1.00
TOTAL 3437.5 1875 5750 $6,500 $3,875 $20,750 7812.5 26375 $3,688 $3,750 $15,000 $21,438 $67,875
$11,063
1V.-PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
1er trimestre 2do trimestre 3er trimestre 4to trimestre
MPA MPB MPC MPA MPB MPC MPB MPA MPB MPC
(+) MP. REQUERIDAS 13750 3750 5750 MP. REQUERIDAS 26000 7750 20750 MP. REQUERIDAS 10750 MP. REQUERIDAS 14750 $ 7,500.00 15000
(=) INV FINAL DES 3200 1200 2600 INV FINAL DES 3200 1200 2600 INV FINAL DES 1200 INV FINAL DES 3200 1200 2600
(-) SUBTOTAL 16950 4950 8350 SUBTOTAL 29200 8950 23350 SUBTOTAL 11950 SUBTOTAL 17950 $ 8,700.00 17600
(=) INV INCIAL 4000 1000 3000 INV INCIAL 4000 1000 3000 INV INCIAL 1000 INV INCIAL 4000 1000 3000
(*) TOTAL A COM (kg) 12950 3950 5350 TOTAL A COM (kg) 25200 7950 20350 TOTAL A COM (kg) 10950 TOTAL A COM (kg) 13950 7700 14600
(=) CTO KG 0.25 0.5 1 CTO KG $ 0.25 $ 0.50 $ 1.00 CTO KG 0.5 CTO KG $ 0.25 $ 0.50 1.000 $10,563
TOTAL A COM ($) 3237.5 1975 5350 TOTAL A COM ($) 6300 3975 $20,350 TOTAL A COM ($) 5475 TOTAL A COM ($) 3487.5 3850 14600
V.-PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
1er trimestre 2do trimestre 3er trimestre
producto X producto Y producto X producto Y producto X producto Y producto X producto Y x y
(*) REQUER PRO 5000.00 REQUER PRO 1875.00 REQUER PRO 9125.00 REQUER PRO 3875.00 REQUER PRO 10250.00 REQUER PRO 5375.00 REQUER PRO 3625.00 REQUER PRO 3750.00 prensa 500 375
(=) HRS REQ 0.5 HRS REQ 0.7 HRS REQ 0.5 HRS REQ 0.7 HRS REQ 0.5 HRS REQ 0.7 HRS REQ 0.5 HRS REQ 0.7 ensamble 2000 937.5
(*) TOTAL (HRS) 2500 TOTAL 1312.5 TOTAL (HRS) 4562.5 TOTAL 2712.5 TOTAL (HRS) 5125 TOTAL 3762.5 TOTAL (HRS) 1812.5 TOTAL 2625 3812.5 1250 937.5
(=) CTO HRA 2.5 CTO HRA 2.5 CTO HRA 2.5 CTO HRA 2.5 CTO HRA 2.5 CTO HRA 2.5 CTO HRA 2.5 CTO HRA 2.5 5000 2343.75
TOTAL ($) $6,250 TOTAL $3,281 TOTAL ($) 11406.25 TOTAL 6781.25 TOTAL ($) 12812.5 TOTAL 9406.25 TOTAL ($) 4531.25 TOTAL 6562.5 $9,531 6250 3281.25 9531.25
VI.-PRESUPUESTO DE CTOS DE FABRICACIÓN
Mano de obra $ 10,000.00
Accesorias $ 8,000.00
Energia $ 2,800.00
Supervircion $ 10,000.00
mtto $ 6,000.00
ing $ 7,200.00
imp. Seguros $ 4,500.00 $ 58,500.00 $ 1.18
depreciasiones 10000
VII.-PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACIÓN
$ 7,500.00
$ 2,000.00
$ 3,000.00
$ 10,000.00
$ 1,500.00
$ 500.00
$ 2,500.00
$ 27,000.00
VIII.-PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
UNIDADES COSTO VALUACIÓN
Materia Prima A 3200 $ 0.25 $800
Materia Prima B 1200 $ 0.50 $600
Materia Prima C 2600 $ 1.00 $2,600 $4,000
X $ 2,000.00 3.340163934 $6,680 20550
Y $ 750.00 7.076229508 $5,307 $11,988
VIII A.-PRESUPUESTO DE DETERMINACIÓN DE COSTOS UNITARIOS
X Y
MPA 0.5 0.5
MPB 0 1
MPC 1 3
HRS MO 1.25 1.75
CTO FABRICACIÓN 0.590163934 0.826229508
TOTAL 3.340163934 7.076229508
1X.-PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
x y TOTALES
MATERIA REQUERIDA $104,154
+ MANO DE OBRA $61,031
+ CTOS DE FABRICACIÓN $ 58,500.00
= CTO PRODUCC $223,685
+ INV INI AT $ 11,400.00
= DISPONIBLE $235,085
- INV FINA AT $11,988
= CTO VTAS $223,098
X ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
VENTAS $ 112,500.00
- COSTO DE VENTAS $223,098
= UTILIDAD BRUTA -$110,597.75
- GTOS DE OPERACIÓN $ 27,000.00
= UTILIDAD/ PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS -$ 137,597.75
- IMPUESTOS
ISR
PTU
TOTAL DE IMPUESTOS
= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS