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I.-PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO PRECIO UNIDADES VALUACIÓN
X $ 5.00 4000 $ 20,000.00
Y $ 10.00 1500 $ 15,000.00
$ 35,000.00 $ 31,500.00
11.-PRESUPUESTO DE PRODUCCCIÓN
PRODUCTO X PRODUCTO Y
VENTAS PRESUPUESTADAS 4000 1500
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO $ 2,000.00 $ 750.00
(=) SUBTOTAL 6000 2250
(-) INVENTARIO INICAL $ 2,000.00 $ 2,000.00
(=) PRODUCCIÓN REQUERIDA $ 4,000.00 250 $ 4,250.00
111.-PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
PRODUCTO MPA MPB MPC DELTA
X $ 8,000.00 0 4000 $16,400 $16,400
Y 500 500 750 MP B
TOTAL EN KG 8500 500 4750
CTO POR KG $ 0.25 $ 0.50 $ 1.00
TOTAL $2,125 $250 $4,750 $7,125 $250 $250
1V.-PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
MPA MPB MPC
MP. REQUERIDAS 8500 500 4750
(+) INV FINAL DES 3200 1200 2600
(=) SUBTOTAL 11700 1700 7350
(-) INV INCIAL 4000 1000 3000
(=) TOTAL A COM (kg) 7700 700 4350
(*) CTO KG $ 0.25 $ 0.50 $ 1.00
(=) TOTAL A COM ($) $1,925 $350 $4,350 $6,625 $5,963
V.-PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
producto X producto Y x y
REQUER PRO 4000 REQUER PRO 250 prensa 400 50
(*) HRS REQ 0.5 HRS REQ 0.7 ensamble 1600 125
(=) TOTAL (HRS) 2000 TOTAL 175 2175 1000 125
(*) CTO HRA 2.5 CTO HRA 2.5 4000 312.5
(=) TOTAL ($) $5,000 TOTAL $438 $5,438 5000 437.5 5437.5
$5,438
VI.-PRESUPUESTO DE CTOS DE FABRICACIÓN

$ 58,500.00 $ 26.90
VII.-PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACIÓN
$ 7,500.00
$ 2,000.00
$ 3,000.00
$ 10,000.00
$ 1,500.00
$ 500.00
$ 2,500.00
$ 27,000.00
VIII.-PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
UNIDADES COSTO VALUACIÓN
Materia Prima A 3200 $ 0.25 $800
Materia Prima B 1200 $ 0.50 $600
Materia Prima C 2600 $ 1.00 $2,600 $4,000
X $ 2,000.00 16.19827586 $32,397 20550
Y $ 750.00 25.07758621 $18,808 $51,205
VIII A.-PRESUPUESTO DE DETERMINACIÓN DE COSTOS UNITARIOS
X Y
MPA 0.5 0.5
MPB 0 1
MPC 1 3
HRS MO 1.25 1.75
CTO FABRICACIÓN 13.44827586 18.82758621
TOTAL 16.19827586 25.07758621
1X.-PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
x y TOTALES
MATERIA REQUERIDA $7,125
+ MANO DE OBRA $5,438
+ CTOS DE FABRICACIÓN $ 58,500.00
= CTO PRODUCC $71,063
+ INV INI AT $ 11,400.00
= DISPONIBLE $82,463
- INV FINA AT $51,205
= CTO VTAS $31,258
X ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
VENTAS $ 35,000.00
- COSTO DE VENTAS $31,258
= UTILIDAD BRUTA $ 3,742.24
- GTOS DE OPERACIÓN $ 27,000.00
= UTILIDAD/ PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS -$ 23,257.76
- IMPUESTOS
ISR
PTU -$2,325.78
TOTAL DE IMPUESTOS
= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS