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I.-PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO PRECIO UNIDADES VALUACIÓN
X $ 5.00 12500 $ 62,500.00
Y $ 10.00 6500 $ 65,000.00
$ 127,500.00 $ 114,750.00
11.-PRESUPUESTO DE PRODUCCCIÓN
PRODUCTO X PRODUCTO Y
VENTAS PRESUPUESTADAS 12500 6500
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO $ 2,000.00 $ 750.00
(=) SUBTOTAL 14500 7250
(-) INVENTARIO INICAL $ 2,000.00 $ 2,000.00
(=) PRODUCCIÓN REQUERIDA $ 12,500.00 5250 $ 17,750.00
111.-PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
PRODUCTO MPA MPB MPC DELTA
X $ 25,000.00 0 12500 $16,400 $16,400
Y 10500 10500 15750 MP B
TOTAL EN KG 35500 10500 28250
CTO POR KG $ 0.25 $ 0.50 $ 1.00
TOTAL $8,875 $5,250 $28,250 $42,375 $5,250 $5,250
1V.-PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
MPA MPB MPC
MP. REQUERIDAS 35500 10500 28250
(+) INV FINAL DES 3200 1200 2600
(=) SUBTOTAL 38700 11700 30850
(-) INV INCIAL 4000 1000 3000
(=) TOTAL A COM (kg) 34700 10700 27850
(*) CTO KG $ 0.25 $ 0.50 $ 1.00
(=) TOTAL A COM ($) $8,675 $5,350 $27,850 $41,875 $37,688
V.-PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
producto X producto Y x y
REQUER PRO 12500 REQUER PRO 5250 prensa 1250 1050
(*) HRS REQ 0.5 HRS REQ 0.7 ensamble 5000 2625
(=) TOTAL (HRS) 6250 TOTAL 3675 9925 3125 2625
(*) CTO HRA 2.5 CTO HRA 2.5 12500 6562.5
(=) TOTAL ($) $15,625 TOTAL $9,188 $24,813 15625 9187.5 24812.5
$24,813
VI.-PRESUPUESTO DE CTOS DE FABRICACIÓN
$ 58,500.00 $ 5.89
VII.-PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACIÓN
$ 7,500.00
$ 2,000.00
$ 3,000.00
$ 10,000.00
$ 1,500.00
$ 500.00
$ 2,500.00
$ 27,000.00
VIII.-PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
UNIDADES COSTO VALUACIÓN
Materia Prima A 3200 $ 0.25 $800
Materia Prima B 1200 $ 0.50 $600
Materia Prima C 2600 $ 1.00 $2,600 $4,000
X $ 2,000.00 5.697103275 $11,394 20550
Y $ 750.00 10.37594458 $7,782 $19,176
VIII A.-PRESUPUESTO DE DETERMINACIÓN DE COSTOS UNITARIOS
X Y
MPA 0.5 0.5
MPB 0 1
MPC 1 3
HRS MO 1.25 1.75
CTO FABRICACIÓN 2.947103275 4.125944584
TOTAL 5.697103275 10.37594458
1X.-PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
x y TOTALES
MATERIA REQUERIDA $42,375
+ MANO DE OBRA $24,813
+ CTOS DE FABRICACIÓN $ 58,500.00
= CTO PRODUCC $125,688
+ INV INI AT $ 11,400.00
= DISPONIBLE $137,088
- INV FINA AT $19,176
= CTO VTAS $117,911
X ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
VENTAS $ 127,500.00
- COSTO DE VENTAS $117,911
= UTILIDAD BRUTA $ 9,588.66
- GTOS DE OPERACIÓN $ 27,000.00
= UTILIDAD/ PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS -$ 17,411.34
- IMPUESTOS
ISR
PTU
TOTAL DE IMPUESTOS
= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS