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I.-PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO PRECIO UNIDADES VALUACIÓN
X $ 5.00 3500 $ 17,500.00
Y $ 10.00 2000 $ 20,000.00
$ 37,500.00 $ 33,750.00
11.-PRESUPUESTO DE PRODUCCCIÓN
PRODUCTO X PRODUCTO Y
VENTAS PRESUPUESTADAS 3500 2000
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO $ 2,000.00 $ 750.00
(=) SUBTOTAL 5500 2750
(-) INVENTARIO INICAL $ 2,000.00 $ 2,000.00
(=) PRODUCCIÓN REQUERIDA $ 3,500.00 750 $ 4,250.00
111.-PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
PRODUCTO MPA MPB MPC DELTA
X $ 7,000.00 0 3500 $16,400 $16,400
Y 1500 1500 2250 MP B
TOTAL EN KG 8500 1500 5750
CTO POR KG $ 0.25 $ 0.50 $ 1.00
TOTAL $2,125 $750 $5,750 $8,625 $750 $750
1V.-PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
MPA MPB MPC
MP. REQUERIDAS 8500 1500 5750
(+) INV FINAL DES 3200 1200 2600
(=) SUBTOTAL 11700 2700 8350
(-) INV INCIAL 4000 1000 3000
(=) TOTAL A COM (kg) 7700 1700 5350
(*) CTO KG $ 0.25 $ 0.50 $ 1.00
(=) TOTAL A COM ($) $1,925 $850 $5,350 $8,125 $7,313
V.-PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
producto X producto Y x y
REQUER PRO 3500 REQUER PRO 750 prensa 350 150
(*) HRS REQ 0.5 HRS REQ 0.7 1400 375 ensamble
(=) TOTAL (HRS) 1750 TOTAL 525 2275 875 375
(*) CTO HRA 2.5 CTO HRA 2.5 3500 937.5
(=) TOTAL ($) $4,375 TOTAL $1,313 $5,688 4375 1312.5 5687.5
$5,688
VI.-PRESUPUESTO DE CTOS DE FABRICACIÓN

$ 58,500.00 $ 25.71
VII.-PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACIÓN
$ 7,500.00
$ 2,000.00
$ 3,000.00
$ 10,000.00
$ 1,500.00
$ 500.00
$ 2,500.00
$ 27,000.00
VIII.-PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
UNIDADES COSTO VALUACIÓN
Materia Prima A 3200 $ 0.25 $800
Materia Prima B 1200 $ 0.50 $600
Materia Prima C 2600 $ 1.00 $2,600 $4,000
X $ 2,000.00 15.60714286 $31,214 20550
Y $ 750.00 24.25 $18,188 $49,402
VIII A.-PRESUPUESTO DE DETERMINACIÓN DE COSTOS UNITARIOS
X Y
MPA 0.5 0.5
MPB 0 1
MPC 1 3
HRS MO 1.25 1.75
CTO FABRICACIÓN 12.85714286 18
TOTAL 15.60714286 24.25
1X.-PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
x y TOTALES
MATERIA REQUERIDA $8,625
+ MANO DE OBRA $5,688
+ CTOS DE FABRICACIÓN $ 58,500.00
= CTO PRODUCC $72,813
+ INV INI AT $ 11,400.00
= DISPONIBLE $84,213
- INV FINA AT $49,402
= CTO VTAS $34,811
X ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
VENTAS $ 37,500.00
- COSTO DE VENTAS $34,811
= UTILIDAD BRUTA $ 2,689.29
- GTOS DE OPERACIÓN $ 27,000.00
= UTILIDAD/ PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS -$ 24,310.71
- IMPUESTOS
ISR
PTU
TOTAL DE IMPUESTOS
= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS