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I.-PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO PRECIO UNIDADES VALUACIÓN
X $ 5.00 8000 $ 40,000.00
Y $ 10.00 3000 $ 30,000.00
$ 70,000.00 $ 63,000.00
11.-PRESUPUESTO DE PRODUCCCIÓN
PRODUCTO X PRODUCTO Y
VENTAS PRESUPUESTADAS 8000 3000
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO $ 2,000.00 $ 750.00
(=) SUBTOTAL 10000 3750
(-) INVENTARIO INICAL $ 2,000.00 $ 2,000.00
(=) PRODUCCIÓN REQUERIDA $ 8,000.00 1750 $ 9,750.00
111.-PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
PRODUCTO MPA MPB MPC DELTA
X $ 16,000.00 0 8000 $16,400 $16,400
Y 3500 3500 5250 MP B
TOTAL EN KG 19500 3500 13250
CTO POR KG $ 0.25 $ 0.50 $ 1.00
TOTAL $4,875 $1,750 $13,250 $19,875 $1,750 $1,750
1V.-PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
MPA MPB MPC
MP. REQUERIDAS 19500 3500 13250
(+) INV FINAL DES 3200 1200 2600
(=) SUBTOTAL 22700 4700 15850
(-) INV INCIAL 4000 1000 3000
(=) TOTAL A COM (kg) 18700 3700 12850
(*) CTO KG $ 0.25 $ 0.50 $ 1.00
(=) TOTAL A COM ($) $4,675 $1,850 $12,850 $19,375 $17,438
V.-PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
producto X producto Y x y
REQUER PRO 8000 REQUER PRO 1750 prensa 800 350
(*) HRS REQ 0.5 HRS REQ 0.7 ensamble 3200 875
(=) TOTAL (HRS) 4000 TOTAL 1225 5225 2000 875
(*) CTO HRA 2.5 CTO HRA 2.5 8000 2187.5
(=) TOTAL ($) $10,000 TOTAL $3,063 $13,063 10000 3062.5 13062.5
$13,063
VI.-PRESUPUESTO DE CTOS DE FABRICACIÓN

$ 58,500.00 $ 11.20
VII.-PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACIÓN
$ 7,500.00
$ 2,000.00
$ 3,000.00
$ 10,000.00
$ 1,500.00
$ 500.00
$ 2,500.00
$ 27,000.00
VIII.-PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
UNIDADES COSTO VALUACIÓN
Materia Prima A 3200 $ 0.25 $800
Materia Prima B 1200 $ 0.50 $600
Materia Prima C 2600 $ 1.00 $2,600 $4,000
X $ 2,000.00 8.348086124 $16,696 20550
Y $ 750.00 14.08732057 $10,565 $27,262
VIII A.-PRESUPUESTO DE DETERMINACIÓN DE COSTOS UNITARIOS
X Y
MPA 0.5 0.5
MPB 0 1
MPC 1 3
HRS MO 1.25 1.75
CTO FABRICACIÓN 5.598086124 7.837320574
TOTAL 8.348086124 14.08732057
1X.-PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
x y TOTALES
MATERIA REQUERIDA $19,875
+ MANO DE OBRA $13,063
+ CTOS DE FABRICACIÓN $ 58,500.00
= CTO PRODUCC $91,438
+ INV INI AT $ 11,400.00
= DISPONIBLE $102,838
- INV FINA AT $27,262
= CTO VTAS $75,576
X ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
VENTAS $ 70,000.00
- COSTO DE VENTAS $75,576
= UTILIDAD BRUTA -$ 5,575.84
- GTOS DE OPERACIÓN $ 27,000.00
= UTILIDAD/ PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS -$ 32,575.84
- IMPUESTOS
ISR
PTU
TOTAL DE IMPUESTOS
= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS