Page 155 - LIBRETA ANALISIS FINANCIERO JOSE JUAN

I. PRESUPUESTO DE VENTAS
UNIDADES
VALUACION
PRODUCTO
PRECIO
A-1
4,400,000.00
80.00
55000 $
$
77000 $
A-3
$
7,700,000.00
100.00
$
12,100,000.00
II. PRESUPUESTO DE PRODUCCION
A-3
A-1
77000
55000
VENTAS PRESUPUESTADAS
+
800
500
INVENTARIO FINAL DESEADO
=
77500
SUBTOTAL
55800
700
1000
INVENTARIO INICIAL
-
54800
PRODUCCION REQUERIDA
76800
=
III. PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
MPH
PRODUCTO
MPK
548000
274000
+
A-1
A-3
460800
614400
TOTAL EN KG
734800
=
1162400
3.00 $
4.00
CTO POR KG $
*
$
=
TOTAL
6,854,000.00
4,649,600.00 $
2,204,400.00 $
IV. PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
MPK
MPH
1162400
MP. REQUERIDAS
734800
+
1551 GR
INV FINAL DESEADO
3544
=
SUBTOTAL
1163951
738344
2000
4000
INV INICIAL
-
734344
1161951
TOTAL A COMPRAR KG
=
3.00 $
4.00
$
*
CTO POR KG
2,203,032.00
6,850,836.00
4,647,804.00 $
$
$
V. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
A-1
A-3
REQUER PRODUCCION
54800
76800
HRS REQUERIDAS
2
2
530,800.00 $
2.02
$
153600 HORAS
TOTAL HRS
263200
109600
10
10
CTO HRA
2,632,000.00
$
$
1,536,000.00 $
TOTAL $
1,096,000.00
VI. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS O DE FABRICACION
+
ENERGETICOS
205,000.00
$
$
112,000.00
COSTO DE MANTENIMIENTO
20,000.00
$
DEPRECIACION DE LA MAQUINARIA
$
SEGUROS DE LA MAQUINARIA
105,200.00
88,600.00
CONSUMIBLES
$
$
530,800.00
VII PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACIÓN
+
SUELDOS Y SALARIOS DEL PERSONAL ADMON 220,000.00$
10,000.00
PUBLICIDAD
$
COMISION DE LOS VENDEDORES
$
10,000.00
CONSUMIBLES
5,000.00
$
$
245,000.00
VIII. PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
UNIDADES
COSTO
VALUACION
10,632.00
H
3.00 $
3544 $
6,204.00 $
16,836.00 INV FINAN VALUADO
1551 $
K
4.00 $
800 $
63,226.75
20550
A-1
79.03 $
74.03 $
500 $
A-3
100,243.47
37,016.72 $
VIII. A) PRESUPUESTO DE DETERMINACION DE COSTOS UNITARIOS
A-3
A-1
15.00 $
18.00
$
MP H
$
MP K
32.00
40.00 $
HORAS MANO DE OBRA
20.00
20.00 $
$
$
4.03
4.03 $
CTO FABRICACION
79.03 $
TOTAL
$
74.03
IX. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
TOTALES
A-3
A-1
MATERIA REQ.
3840000 $
3014000
6,854,000.00
1536000 $
2,632,000.00
MANO DE OBRA
1096000
530800
CTO DE FABRICACION
530,800.00
$
10,016,800.00
CTO DE PRODUCCION
$
50,000.00
$
$
50,000.00
INV INICIAL A.T
DISPONIBLE
$
10,066,800.00
$
100,243.47
100,243.47
INVENTARIO FINAL A.T
$
9,966,556.53
CTO DE VENTAS
$
X. PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADOS (PROFORMA)
VENTAS
12,100,000.00
$
9,966,556.53
COSTO DE VENTAS $
UTILIDAD BRUTA
2,133,443.47
$
GASTOS DE OPERACIÓN$
UTILIDAD ANTES DE IMP1,888,443.47$
245,000.00
1,166,200.00
LIM INFERIOR $
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS1,888,443.47$
$
549,766.99
EXCEDENTE
ISR
188,844.35
$
$
ISR
PTU
245,562.78
304,204.21
$
CUOTA FIJA
738,611.33
TOTAL DE IMPUESTOS$
$
549,766.99
ISR A CARGO $ 722,243.47
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS1,149,832.13$
XI PRESUPUESTO DE EFECTIVO
SALDO INICIAL $ 20,000.00
TOTAL DE ENTRADAS
CUENTAS COBRADAS 2017$ 150,000.00
CUENTAS COBRADAS 201810,890,000.00$
DISPONIBLE $ 11,060,000.00
SALIDAS
CUENTAS PAGADAS 2017$ 120,000.00
PAGO COMPRA DE MATERIALES6,165,752.40$
MANO DE OBRA PAGADA 2,632,000.00$
CTOS DE FABRICACION PAGADOS510,800.00$
GASTOS DE OPERACIÓN$ 245,000.00
PAGO DE IMPUESTOS$ 50,000.00
SALIDAS TOTALES $ 9,723,552.40
SALDO FINAL $ 1,336,447.60
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE A CORTO PLAZO
EFECTIVO $ 1,336,447.60 CUENTAS POR PAGAR $ 685,083.60
CUENTAS POR COBRAR $ 1,210,000.00 PTU $ 188,844.35
INV MATERIA PRIMA $ 16,836.00 IMP SOBRE LA RENTA A PAGAR$ 549,766.99
INV DE ARTI TERMINADOS $ 100,243.47 $ 1,423,694.93
$ 2,663,527.07
NO CIRCULANTE CAPITAL CONTABLE
TERRENO $ 680,000.00 CAPITAL SOCIAL $ 800,000.00
PLANTA Y EQUIPO $ 400,000.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,149,832.13
MENOS DEPRECIACION ACUM$ 50,000.00 UTILIDADES RETENIDAS $ 320,000.00
$ 1,030,000.00 $ 2,269,832.13
TOTA ACTIVO $ 3,693,527.07 PASIVO + CAPITAL CONTABLE$ 3,693,527.07