Page 153 - LIBRETA ANALISIS FINANCIERO JOSE JUAN

I. PRESUPUESTO DE VENTAS
4,400,000.00
55000 $
80.00
A-1
$
7,700,000.00
A-3
$
100.00
77000 $
12,100,000.00
$
II. PRESUPUESTO DE PRODUCCION
A-3
A-1
VENTAS PRESUPUESTADAS
77000
55000
+
500
800
INVENTARIO FINAL DESEADO
77500
SUBTOTAL
=
55800
1000
700
INVENTARIO INICIAL
-
76800
54800
=
PRODUCCION REQUERIDA
III. PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
MPK
MPH
PRODUCTO
548000
A-1
+
460800
614400
A-3
734800
TOTAL EN KG
=
CTO POR KG $
*
4.00
3.00 $
TOTAL
2,204,400.00 $
=
4,649,600.00 $
6,854,000.00
$
IV. PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
MPH
MPK
MP. REQUERIDAS
734800
1162400
1551 GR
INV FINAL DESEADO
3544
+
=
SUBTOTAL
1163951
738344
2000
4000
INV INICIAL
-
734344
1161951
=
TOTAL A COMPRAR KG
3.00 $
CTO POR KG
$
*
4.00
2,203,032.00
$
4,647,804.00 $
6,850,836.00
$
V. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
A-3
A-1
54800
REQUER PRODUCCION
76800
HRS REQUERIDAS
109600
TOTAL HRS
153600 HORAS
263200
CTO HRA
10
TOTAL $
$
2,632,000.00
1,096,000.00
$
1,536,000.00 $
VI. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS O DE FABRICACION
ENERGETICOS
$
+
COSTO DE MANTENIMIENTO
112,000.00
$
DEPRECIACION DE LA MAQUINARIA
20,000.00
$
$
105,200.00
SEGUROS DE LA MAQUINARIA
88,600.00
$
CONSUMIBLES
530,800.00
$
VII PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACIÓN
+
SUELDOS Y SALARIOS DEL PERSONAL ADMON 220,000.00$
$
10,000.00
PUBLICIDAD
$
COMISION DE LOS VENDEDORES
10,000.00
$
CONSUMIBLES
5,000.00
$
245,000.00
VIII. PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
COSTO
UNIDADES
VALUACION
H
3.00 $
3544 $
K PRODUCTO 274000 PRECIO 1162400 2 UNIDADES 205,000.00 10 2 VALUACION 10,632.00 $ 530,800.00 $ 2.02
4.00 $
1551 $
16,836.00 INV FINAN VALUADO
6,204.00 $
A-1 800 $ 79.03 $ 63,226.75 20550
A-3 500 $ 74.03 $ 37,016.72 $ 100,243.47
VIII. A) PRESUPUESTO DE DETERMINACION DE COSTOS UNITARIOS
A-1 A-3
MP H $ 15.00 $ 18.00
MP K $ 40.00 $ 32.00
HORAS MANO DE OBRA $ 20.00 $ 20.00
CTO FABRICACION $ 4.03 $ 4.03
TOTAL $ 79.03 $ 74.03
IX. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
A-1 A-3 TOTALES
MATERIA REQ. 3014000 3840000 $ 6,854,000.00
MANO DE OBRA 1096000 1536000 $ 2,632,000.00
CTO DE FABRICACION 530800 $ 530,800.00
CTO DE PRODUCCION $ 10,016,800.00
INV INICIAL A.T $ 50,000.00 $ 50,000.00
DISPONIBLE $ 10,066,800.00
INVENTARIO FINAL A.T $ 100,243.47 $ 100,243.47
CTO DE VENTAS $ 9,966,556.53
X. PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADOS (PROFORMA)
VENTAS $ 12,100,000.00
COSTO DE VENTAS $ 9,966,556.53
UTILIDAD BRUTA $ 2,133,443.47
GASTOS DE OPERACIÓN$ 245,000.00 UTILIDAD ANTES DE IMP1,888,443.47$
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS1,888,443.47$ LIM INFERIOR $ 1,166,200.00
ISR $ 549,766.99 EXCEDENTE $ 722,243.47
PTU $ 188,844.35 ISR $ 245,562.78
TOTAL DE IMPUESTOS$ 738,611.33 CUOTA FIJA $ 304,204.21
ISR A CARGO $ 549,766.99
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS1,149,832.13$
XI PRESUPUESTO DE EFECTIVO
SALDO INICIAL $ 20,000.00
TOTAL DE ENTRADAS
CUENTAS COBRADAS 2017$ 150,000.00
CUENTAS COBRADAS 201810,890,000.00$
DISPONIBLE $ 11,060,000.00
SALIDAS
CUENTAS PAGADAS 2017$ 120,000.00
PAGO COMPRA DE MATERIALES6,165,752.40$
MANO DE OBRA PAGADA 2,632,000.00$
CTOS DE FABRICACION PAGADOS510,800.00$
GASTOS DE OPERACIÓN$ 245,000.00
PAGO DE IMPUESTOS$ 50,000.00
SALIDAS TOTALES $ 9,723,552.40
SALDO FINAL $ 1,336,447.60