Page 148 - LIBRETA ANALISIS FINANCIERO JOSE JUAN

I. PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO PRECIO UNIDADES VALUACION
A-1 $ 80.00 55000 $ 4,400,000.00
A-3 $ 100.00 77000 $ 7,700,000.00
$ 12,100,000.00
II. PRESUPUESTO DE PRODUCCION
A-1 A-3
VENTAS PRESUPUESTADAS 55000 77000
+ INVENTARIO FINAL DESEADO 800 500
= SUBTOTAL 55800 77500
- INVENTARIO INICIAL 1000 700
= PRODUCCION REQUERIDA 54800 76800
III. PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
PRODUCTO MPH MPK
+ A-1 274000 548000
A-3 460800 614400
= TOTAL EN KG 734800 1162400
* CTO POR KG $ 3.00 $ 4.00
= TOTAL $ 2,204,400.00 $ 4,649,600.00 $ 6,854,000.00
IV. PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
MPH MPK
MP. REQUERIDAS 734800 1162400
+ INV FINAL DESEADO 3544 1551 GR
= SUBTOTAL 738344 1163951
- INV INICIAL 4000 2000
= TOTAL A COMPRAR KG 734344 1161951
* CTO POR KG $ 3.00 $ 4.00
$ 2,203,032.00 $ 4,647,804.00 $ 6,850,836.00
V. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
A-1 A-3
REQUER PRODUCCION 54800 76800
HRS REQUERIDAS 2 2 $ 530,800.00 $ 2.02
TOTAL HRS 109600 153600 HORAS 263200
CTO HRA 10 10
TOTAL $ $ 1,096,000.00 $ 1,536,000.00 $ 2,632,000.00

VI. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS O DE FABRICACION
+ ENERGETICOS $ 205,000.00
COSTO DE MANTENIMIENTO $ 112,000.00
DEPRECIACION DE LA MAQUINARIA $ 20,000.00
SEGUROS DE LA MAQUINARIA $ 105,200.00
CONSUMIBLES $ 88,600.00
$ 530,800.00
VII PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACIÓN
+ SUELDOS Y SALARIOS DEL PERSONAL ADMON 220,000.00$
PUBLICIDAD $ 10,000.00
COMISION DE LOS VENDEDORES $ 10,000.00
CONSUMIBLES $ 5,000.00
$ 245,000.00

VIII. PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
UNIDADES COSTO VALUACION
H 3544 $ 3.00 $ 10,632.00
K 1551 $ 4.00 $ 6,204.00 $ 16,836.00 INV FINAN VALUADO
A-1 800 $ 79.03 $ 63,226.75 20550
A-3 500 $ 74.03 $ 37,016.72 $ 100,243.47

VIII. A) PRESUPUESTO DE DETERMINACION DE COSTOS UNITARIOS
A-1 A-3
MP H $ 15.00 $ 18.00
MP K $ 40.00 $ 32.00
HORAS MANO DE OBRA $ 20.00 $ 20.00
CTO FABRICACION $ 4.03 $ 4.03
TOTAL $ 79.03 $ 74.03

IX. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
A-1 A-3 TOTALES
MATERIA REQ. 3014000 3840000 $ 6,854,000.00
MANO DE OBRA 1096000 1536000 $ 2,632,000.00
CTO DE FABRICACION 530800 $ 530,800.00
CTO DE PRODUCCION $ 10,016,800.00
INV INICIAL A.T $ 50,000.00 $ 50,000.00
DISPONIBLE $ 10,066,800.00
INVENTARIO FINAL A.T $ 100,243.47 $ 100,243.47
CTO DE VENTAS $ 9,966,556.53
X. PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADOS (PROFORMA)

VENTAS $ 12,100,000.00
COSTO DE VENTAS $ 9,966,556.53
UTILIDAD BRUTA $ 2,133,443.47
GASTOS DE OPERACIÓN$ 245,000.00 UTILIDAD ANTES DE IMP1,888,443.47$
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS1,888,443.47$ LIM INFERIOR $ 1,166,200.00
ISR $ 549,766.99 EXCEDENTE $ 722,243.47
PTU $ 188,844.35 ISR $ 245,562.78
TOTAL DE IMPUESTOS$ 738,611.33 CUOTA FIJA $ 304,204.21
ISR A CARGO $ 549,766.99
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS1,149,832.13$

XI PRESUPUESTO DE EFECTIVO
SALDO INICIAL $ 20,000.00
TOTAL DE ENTRADAS
CUENTAS COBRADAS 2017$ 150,000.00
CUENTAS COBRADAS 201810,890,000.00$
DISPONIBLE $ 11,060,000.00
SALIDAS
CUENTAS PAGADAS 2017$ 120,000.00
PAGO COMPRA DE MATERIALES6,165,752.40$
MANO DE OBRA PAGADA 2,632,000.00$
CTOS DE FABRICACION PAGADOS510,800.00$
GASTOS DE OPERACIÓN$ 245,000.00
PAGO DE IMPUESTOS$ 50,000.00
SALIDAS TOTALES $ 9,723,552.40
SALDO FINAL $ 1,336,447.60