Page 19 - Corrigé des cas d'application et QCM_Neat

Fonction Engagements
Brevet Bancaire Métiers – Spécialisation Chargé de Clientèle Document participant

Vente TTC de Octobre 749
Vente TTC de Novembre 749
Vente TTC de Décembre 644
Mobilisations 225 225 321 225 183 411 36 9 225 321 321
Total des encaissements 525 750 974 846 652 1142 495 57 534 974 1070 965
Solde mensuel -395 90 324 -204 42 512 -595 -453 4 64 400 145
Trésorerie initiale 190
Solde cumulé fin du mois -205 -115 209 5 47 559 -36 -489 -485 -421 -21 124

 Cas N° 5 :

Ventes de Janvier

5.000 x 30
A 60 jours : = 1,5 millions Dhs de chiffre d’affaires par an soit 125.000 Dhs / mois.
100

Compte tenu du délai de retour d’acceptation, les effets ne pourront être escomptés qu’en février
et sortiront donc de l’encours fin mars.

5.000 x 50
A 90 jours : = 2,5 millions Dhs de chiffre d’affaires par an soit 208 000 Dhs / mois.
100

Compte tenu du délai de retour d’acceptation, les effets ne pourront être escomptés qu’en février
et mars sortiront donc de l’encours fin avril.
On établit ensuite le tableau suivant :

Janvier Février Mars Avril

Ventes de Janvier
à 60 jours 125
à 90 jours 208 208
Ventes de Février
à 60 jours 125

à 90 jours 208 208
Ventes de Mars
à 60 jours 125
à 90 jours 208
TOTAL 333 541 541

L’encours maximum d’escompte se situe donc à 541.000 Dhs. Le banquier prudent ne doit pas
dépasser ce chiffre. Il doit tenir compte pour déterminer son autorisation :
• De l’appréciation portée sur l’entreprise
• De la qualité du papier remis
Des lignes d’escompte accordées par les confrères.

Année de formation 2017-2018 19/45