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La empresa tiene unos gastos de estructura fjos de 3.000.000 de euros/año. Estos
últimos no incluyen los gastos comerciales de publicidad, promociones y PLV, ni los
de distribución física, vendedores aranceles, etc., es decir son sólo gastos
correspondientes a los órganos staff y a compras, producción y dirección comercial
de la línea más la dirección general.

Los gastos de estructura mencionados corresponden a una capacidad de
producción de hasta 200 millones de litros/ año. Al incrementar esta capacidad los
gastos de estructura sufren variaciones según la tabla siguiente, aunque no la
sature:

EJERCICIOS – PERÍODOS
Para poder manejar la variable del tiempo se han acordado periodos anuales,
coincidentes con años naturales. Se podría decir que son para un periodo de 3
meses, o de un mes, o del tiempo que se quisiera. Es un puro acuerdo de
denominación. Lo importante es vivir las 4 fases de la actuación empresarial:
Análisis, Planificación, Ejecución y Control, y eso es lo que se hace con el simulador.

Los tipos de interés son anuales y el simulador utiliza internamente periodos
mensuales para el cálculo de la aplicación de los tipos de interés en las operaciones
financieras.

Muy relacionado con lo anterior está el problema de falta de tesorería, disponible,
que el simulador supone que es detectado y sufrido por la empresa el primer mes
de actividad del ejercicio, en el momento en que comienza a ver la relación entre
cobros y pagos.

TESORERÍA OPERATIVA NECESARIA