Page 31 - myriam rios

VII. PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACION
SUELDOS DE ADMINIST 220000
PUBLICIDAD 10000
VIATICOS DE LOS VENDED 10000
CONSUMIBLES 5000
TOTAL 245000
VIII. PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FIANLES
UNIDADES COSTO VALUACION
MATERIA PRIMA H 3544 $ 3.00 $ 10,632.00
MATERIA PRIMA K 1551 $ 4.00 $ 6,204.00 $ 16,836.00
A-1 800 $ 79.03 $ 63,226.75
A-3 500 $ 74.03 $ 37,016.72 $ 100,243.47

VIII A.- PRESUPUESTO DE DETERMINACION DE COSTOS UNITARIOS
A-1 A-3
MPH 15 MPA 18
MPK 40 MPB 32
HRS MO 20 HRS MO 20
CSTO. FABRICACION $ 4.03 CSTO. FABRICACION $ 4.03
TOTAL $ 79.03 TOTAL $ 74.03
IX. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS.

A-+1 A-3 TOTALES
MATERIA REQUERIDA $ 3,014,000.00 $ 3,840,000.00 $ 6,854,000.00
MANO DE OBRA 2632000
COSTO DE FABRIC. $ 530,800.00
(=) CSTO DE PRODU $ 10,016,800.00
(+) INV. INIC ART TERM 50000
(=) DISPONIBLE $ 10,066,800.00
(-) INV. FINAL ART.TERM $ 100,243.47
CSTO DE VTAS. $ 9,966,556.53

X. ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
VENTAS $ 12,100,000.00
(-) CSTO DE VENTAS $ 9,966,556.53
(=) UTILIDAD BRUTA $ 2,133,443.47
(-) GSTOS DE OPERACIÓN 245000
(=) UTILIDAD ANTES DE IMP. $ 1,888,443.47 UTILIDAD $ 1,888,443.47
IMPUESTOS LIMITE INFER 1166200
ISR $ 549,766.99 EXCEDENTE $ 722,243.47
PTU(10%) $ 188,844.35 % $ 245,562.78
TOTAL DE IMPUESTOS $ 738,611.33 CUOTA FIJA 304204.21
TOTAL ISR $ 549,766.99
UTILIDAD DESPUES DE IMPUES $ 1,149,832.13

XI. PRESUPUESTO DE EFECTIVO
SALDO INICIAL $ 20,000.00
TOTAL DE ENTRADAS
CUENTAS COBRADAS 2017 $ 150,000.00
CUENTAS COBRADAS 2018 $ 10,890,000.00
DISPONIBLE $ 11,060,000.00
SALIDAS
CUENTAS PAGADAS 2017 $ 120,000.00
PAGO COMPRA DE MATER $ 6,165,752.40
MANO DE OBRA PAG $ 2,632,000.00
COSTO DE FAB PAGADOS $ 510,800.00
GAST DE OP $ 245,000.00
PAGO DE IMPUESTOS $ 50,000.00 (impuestos por pagar sobre la renta)
SALIDAS TOTALES $ 9,723,552.40
SALDOS FINALES DE EFECTIVO $ 1,336,447.60