Page 101 - cuadernillo april olivares

I.-PRESUPUESTO DE VENTAS
enero
producto unidades precio
tictac $ 8,000.00 $ 50.00 $ 400,000.00
$ 400,000.00 total del producto tictac ventas
11.-PRESUPUESTO DE PRODUCCCIÓN
tictac
VENTAS PRESUPUESTADAS $ 8,000.00
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO 900
(=) SUBTOTAL $ 8,900.00
(-) INVENTARIO INICAL 800
(=) PRODUCCIÓN REQUERIDA $ 8,100.00 $ 8,100.00
111.-PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
PRODUCTO MPA MPB DELTA
tictac $ 24,300.00 $ 32,400.00 $16,400 $16,400
MP B
TOTAL EN KG $ 24,300.00 $ 32,400.00
CTO POR KG $ 2.00 $ 3.50
TOTAL $48,600 $113,400 $162,000 $0 $0
1V.-PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
MPA MPB
MP. REQUERIDAS $ 24,300.00 $ 32,400.00
(+) INV FINAL DES 3000 6000
(=) SUBTOTAL $ 27,300.00 $ 38,400.00
(-) INV INCIAL 2000 4000
(=) TOTAL A COM (kg) $ 25,300.00 $ 34,400.00
(*) CTO KG $2 $3.5
(=) TOTAL A COM ($) $50,600 $120,400 $171,000 $153,900
V.-PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
producto producto
REQUER PRO $ 8,100.00 REQUER PRO
(*) HRS REQ 1.5 HRS REQ $ 24,300.00
(=) TOTAL (HRS) $ 12,150.00 TOTAL $ 12,150.00 $ 2.000000000
(*) CTO HRA $2.5 CTO HRA
(=) TOTAL ($) $30,375 TOTAL $30,375
$30,375
VI.-PRESUPUESTO DE CTOS DE FABRICACIÓN
gastos de fabricacion $ 24,300.00
$ 24,300.00
VII.-PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACIÓN
fijos
ventas $ 9,000.00
administracion $ 13,000.00
variables $ 20,000.00
$ 32,000.00
$ 74,000.00
VIII.-PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
UNIDADES COSTO VALUACIÓN
Materia Prima A 3000 $2 $6,000
Materia Prima B 6000 $3.5 $21,000 $27,000
producto 900 $ 26.75 $ 24,075.00 20550
$ 24,075.00
VIII A.-PRESUPUESTO DE DETERMINACIÓN DE COSTOS UNITARIOS
producto tictac
MPA 6
MPB 14
HRS MO 3.75
CTO FABRICACIÓN $ 3.000000000
TOTAL $ 26.750000000
1X.-PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
producto producto TOTALES
MATERIA REQUERIDA $162,000
+ MANO DE OBRA $30,375
+ CTOS DE FABRICACIÓN $ 24,300.00
= CTO PRODUCC $216,675
+ INV INI AT $ 21,400.00
= DISPONIBLE $238,075
- INV FINA AT $ 24,075.00
= CTO VTAS $214,000
X ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
VENTAS $ 400,000.00
- COSTO DE VENTAS $214,000
= UTILIDAD BRUTA $ 186,000.00
- GTOS DE OPERACIÓN $ 74,000.00
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 112,000.00
- IMPUESTOS
ISR $ 30,388.01
PTU $11,200.00
TOTAL DE IMPUESTOS $ 41,588.01
= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS $ 70,411.99 utilidad antes de impuesto $ 112,000.00
limite inf 97183.34
excedente $ 14,816.66
isr 34%
$5,037.66
cuota fija $25,350.350
$ 30,388.01