Page 105 - cuadernillo april olivares

PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO PRECIO VENTAS
D $ 200.00 15000 $ 3,000,000.00
DI $ 100.00 10000 $ 1,000,000.00
Z $ 150.00 10000 $ 1,500,000.00
$ 5,500,000.00
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
D DI Z
VENTAS 15000 10000 10000
INV FINAL 7000 3000 2000
SUBTOTAL 22000 13000 12000
INV INICIALÑ 10000 5000 5000
PRODUCCION REQ 12000 8000 7000
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA
PRODUCTO MAT A MATE B MATE C
D 180000 72000 108000
DI 104000 56000 32000
Z 70000 42000 35000
TOTAL EN GR 354000 170000 175000
CTO POR GR $ 2.00 $ 2.67 $ 4.00
TOTAL 708000 453900 700000
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
MATE A MATE B MATE C
MP REQUERIDAS 354000 170000 175000
(+) INV FINAL DES 8000 4000 3000
(=) SUBTOTAL 362000 174000 178000
(-) INV INCIAL 10000 15000 5000
(=) TOTAL A COM (kg) 352000 159000 173000
(*) CTO KG $ 2.00 $ 2.67 $ 4.00
(=) TOTAL A COM ($) $ 704,000.00 $ 424,530.00 $ 692,000.00 $ 1,820,530.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
PRODUCTO D DI Z
REQUER PRO 12000 8000 7000
(*) HRS REQ 3 1 2 $ 0.35
(=) TOTAL (HRS) 36000 8000 14000
(*) CTO HRA 10 10 10
(=) TOTAL ($) $ 360,000.00 $ 80,000.00 $ 140,000.00 $ 580,000.00
PRESUPUESTO DE COSTOS DE FABRICACION
DEPRECIACION 100000
SEGUROS 5000
MANTENIMIENTO 50000
ENERGETICO 40000
VARIOS 10000
TOTAL $ 205,000.00 5000
PRESUPUESTP DE COSTOS DE OPERACIÓN
DEPRECIACION 10000
SUELDOS Y SALARIOS 200000
COMISIONES 275000
VARIOS 10000
INTERESES POR OBLIGACIONES 30000
$ 525,000.00 505000
PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
UNIDADES COSTO VALUACION
MATE A 8000 $ 2.00 $ 16,000.00
MATEB 4000 $ 2.67 $ 10,680.00
MATE C 3000 $ 4.00 $ 12,000.00 $ 38,680.00
D 7000 $ 122.62 $ 858,364.14
DI 3000 $ 74.22 $ 222,673.45
Z 2000 $ 83.09 $ 166,177.93 $ 1,247,215.52
PRESUPUESTO DE DETERMINACION DE COSTOS UNITARIOS
PRODUCTO D DI Z
MATE A 30 26 20
MATE B 16.02 18.69 16.02
MATE C 36 16 20
HORA DE MANO O 30 10 20
CTO DE FABRICACION $ 10.60 $ 3.53 $ 7.07
TOTAL $ 122.62 $ 74.22 $ 83.09
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
D DI Z TOTALES
MATERIA REQUERIDA $ 984,240.00 $ 485,520.00 $ 392,140.00 $ 1,861,900.00
+ MANO DE OBRA $ 360,000.00 $ 80,000.00 $ 140,000.00 $ 580,000.00
+ CTOS DE FABRICACIÓN $ 205,000.00
= CTO PRODUCC $ 2,646,900.00
+ INV INI AT $ 150,000.00
= DISPONIBLE $ 2,796,900.00
- INV FINA AT $ 1,247,215.52
= CTO VTAS $ 1,549,684.48