Page 102 - cuadernillo april olivares

I.-PRESUPUESTO DE VENTAS
febrero
producto unidades precio
tictac $ 11,000.00 $ 50.00 $ 550,000.00
$ 550,000.00 total del producto tictac ventas
11.-PRESUPUESTO DE PRODUCCCIÓN
tictac
VENTAS PRESUPUESTADAS $ 11,000.00
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO 900
(=) SUBTOTAL $ 11,900.00
(-) INVENTARIO INICAL 900
(=) PRODUCCIÓN REQUERIDA $ 11,000.00 $ 11,000.00
111.-PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
PRODUCTO MPA MPB DELTA
tictac $ 33,000.00 $ 44,000.00 16400 16400
MP B
TOTAL EN KG $ 33,000.00 $ 44,000.00
CTO POR KG $ 2.00 $ 3.50
TOTAL $66,000 $154,000 $220,000 $0 $0
1V.-PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
MPA MPB
MP. REQUERIDAS $ 33,000.00 $ 44,000.00
(+) INV FINAL DES 3000 6000
(=) SUBTOTAL $ 36,000.00 $ 50,000.00
(-) INV INCIAL 3000 6000
(=) TOTAL A COM (kg) $ 33,000.00 $ 44,000.00
(*) CTO KG $2 $3.5
(=) TOTAL A COM ($) $66,000 $154,000 $220,000 $198,000
V.-PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
producto producto
REQUER PRO $ 11,000.00 REQUER PRO
(*) HRS REQ 1.5 HRS REQ $ 33,000.00
(=) TOTAL (HRS) $ 16,500.00 TOTAL $ 16,500.00 $ 2.000000000
(*) CTO HRA $2.5 CTO HRA
(=) TOTAL ($) $41,250 TOTAL $41,250
$41,250
VI.-PRESUPUESTO DE CTOS DE FABRICACIÓN
gastos de fabricacion $ 33,000.00
$ 33,000.00
VII.-PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACIÓN
fijos
ventas $ 9,000.00
administracion $ 13,000.00
variables $ 27,500.00
$ 44,000.00
$ 93,500.00
VIII.-PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
UNIDADES COSTO VALUACIÓN
Materia Prima A 3000 $2 $6,000
Materia Prima B 6000 $3.5 $21,000 $27,000
producto 900 $ 26.75 $ 24,075.00 20550
$ 24,075.00
VIII A.-PRESUPUESTO DE DETERMINACIÓN DE COSTOS UNITARIOS
producto tictac
MPA 6
MPB 14
HRS MO 3.75
CTO FABRICACIÓN $ 3.000000000
TOTAL $ 26.750000000
1X.-PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
producto producto TOTALES
MATERIA REQUERIDA $220,000
+ MANO DE OBRA $41,250
+ CTOS DE FABRICACIÓN $ 33,000.00
= CTO PRODUCC $294,250
+ INV INI AT $ 24,075.00
= DISPONIBLE $318,325
- INV FINA AT $ 24,075.00
= CTO VTAS $294,250
X ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
VENTAS $ 550,000.00
- COSTO DE VENTAS $294,250
= UTILIDAD BRUTA $ 255,750.00
- GTOS DE OPERACIÓN $ 93,500.00
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 162,250.00
- IMPUESTOS
ISR $ 47,473.01
PTU $16,225.00
TOTAL DE IMPUESTOS $ 63,698.01
= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS $ 98,551.99 utilidad antes de impuesto $ 162,250.00
limite inf 97183.34
excedente $ 65,066.66
isr 34%
$22,122.66
cuota fija $25,350.350
$ 47,473.01