Page 222 - E-Modul Praktikum Akuntansi Lembaga/Instansi Pemerintah Kelas XI

Aktivitas Pembelajaran 3.3

BUKU BESAR

SKPD : Dinas Kesehatan
KODE AKUN : 1.1.1.02.01
NAMA AKUN : Kas di Bendahara Penerimaan
Tanggal Transaksi Debit Kredit Saldo
01/01/2019 Saldo Awal 0
01/05/2019 Pend. Retribusi 15.000.000 15.000.000
01/05/2019 Menyetor Pendapatan 15.000.000 0
Retribusi ke PPKD

SKPD : Dinas Kesehatan
KODE AKUN : 1.1.1.03.01
NAMA AKUN : Kas di Bendahara Pengeluaran
Tanggal Transaksi Debit Kredit Saldo
01/01/2019 Saldo Awal 0
02/02/2019 Menerima UP 50.000.000 50.000.000
06/06/2019 Pengesahan belanja 110.950.000 -60.950.000
dan pegisian UP
06/06/2019 Pengesahan belanja 110.950.000 50.000.000
dan pengisian UP
07/07/2019 Belanja UP terakhir 48.000.000 2.000.000
10/09/2019 Setor sisa UP 2.000.000 0

SKPD : Dinas Kesehatan
KODE AKUN : 1.1.7.01.01
NAMA AKUN : Persediaan Alat Tulis Kantor
Tanggal Transaksi Debit Kredit Saldo
01/01/2019 Saldo Awal 700.000
31/12/2019 AJP 300.000 1.000.000

SKPD : Dinas Kesehatan
KODE AKUN : 1.3.1.11.04
NAMA AKUN : Tanah Untuk Bangunan Tempat Kerja
Tanggal Transaksi Debit Kredit Saldo
01/01/2019 Saldo Awal 350.000.000

SKPD : Dinas Kesehatan
KODE AKUN : 1.3.2.04.01
NAMA AKUN : Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan
Tanggal Transaksi Debit Kredit Saldo
01/01/2019 Saldo Awal 150.000.000
03/03/2019 Realisasi belanja 105.000.000 255.000.000
modal

210 MODUL PRAKTIKUM AKUNTANSI LEMBAGA/ INSTANSI PEMERINTAH KELAS XI