Page 245 - WIG bilancio separato e consolidato 2015

31-dic-14
Crediti per imposte anticipate 2.996.912
Totale Crediti per imposte anticipate 2.996.912
Base imponibile
Incrementidel Decrementidel
31-dic-15 31-dic-14
1.911.409 855.859
1.911.409 855.859
Imposte anticipate
31-dic-15
481.046
481.046
Gruppo Waste Italia S.p.A. - Bilancio separato al 31 dicembre 2015
L’incremento della voce “crediti per imposte anticipate” pari a 106 mila Euro si riferisce al beneficio derivante dall’iscrizione di imposte anticipate sui compensi amministratori non pagati (Euro 21 mila), all’iscrizione di imposte anticipate sui fondi rischi accantonati nell’esercizio (Euro 85 mila).
Il decremento della voce di Euro 481 mila si riferisce al rilascio della quota dell’anno 2015 sui costi sostenuti negli esercizi precedenti per le operazioni di aumento di capitale sociale (Euro 76 mila), al rilascio di anticipate a seguito del pagamento dei compensi amministratori relativi agli esercizi precedenti (Euro 31 mila), al rilascio di anticipate in seguito all’utilizzo del fondo rischio stanziato negli anni precedenti per causa lavoro (41 mila Euro), al rilascio di anticipate sulle perdita fiscali 2006/2008 in quanto ritenute non più recuperabili (Euro 282 mila) ed infine all’adeguamento dell’aliquota dal 27,5% al 24% delle imposte anticipate operata nell’esercizio sulle differenze temporanee che si riverseranno in periodi d’imposta successivi all’esercizio 2016 come previsto dal comma 61 della legge n.208 del 28 dicembre 2015 (Euro 51 mila).
La voce “crediti per imposte anticipate da consolidato fiscale” si riferisce alle anticipate derivanti dalla perdita fiscale di gruppo per l’anno in corso.
periodo 441.305
441.305
periodo 1.526.809 1.526.809
Incrementidel periodo
Decrementi del periodo
480.726
480.726
Il dettaglio per tipologia di fenomeno sia di imponibile che di imposta è il seguente:
105.913
105.913
31-dic-14 Base imponibile 31-dic-15
31-dic-14 Imposte anticipate 31-dic-15
Incremen Decrement ti del i del periodo periodo
Incremen Decreme ti del nti del periodo periodo
Perdite fiscali anni 2006/2008 1.857.755 1.024.422 833.333
510.883 310.883 200.000
Costi AUCAP - Ias 38 813.030 241.023 572.006
255.291 95.702 159.589
Maggior perdita fiscale 2009 17.339 17.339
4.768 607 4.161
Compensi amministratori 158.788 88.067 111.363 135.492
Fondo rischio 150.000 353.239 150.000 353.239 41.250
Totale Crediti per imposte
anticipate 2.996.912 441.305 1.526.808 1.911.409 855.859
21.136
84.777
105.913
32.285
41.250
480.726
32.519
84.777
481.046
L’aliquota fiscale applicata per il calcolo della fiscalità anticipata è del 24% (aliquota IRES), fatta eccezione per i costi relativi ai diversi aumenti di capitale avvenuti, sui quali è stata applicata l’aliquota del 27,9% (24% IRES e 3,90% IRAP).
5. ALTRE ATTIVITA’ FINANZIARIE NON CORRENTI
La voce pari a Euro 61.584 mila (Euro 41.725 mila nel precedente esercizio) accoglie i crediti finanziari verso la società controllata Waste Italia Partecipazioni S.r.l. per Euro 47.924 mila derivanti dal trasferimento da parte di Gruppo Waste Italia S.p.A. delle azioni nominative speciali di categoria B di Waste Italia Holding S.p.A. di sua proprietà (pari al 32,7% del capitale sociale della controllata) per un importo complessivo di Euro 47.923.609 alla società Waste Italia Partecipazioni S.r.l.; tale debito è stato, come da accordi, convertito in finanziamento infruttifero postergato.
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