Page 128 - โครงการ2019_Neat

123

2. พิสูจน์หอดเงินคงเหลือในใบแจ้งทอดของธนำคำรให้ตรงกับสมุดบัญชีทอง

กิจกำร

3. พิสูจน์vอดถูกต้อง

วิธีที่ 1 พิสูจน์ยอดเงินคงเหลือในสมุดบัญชีของกิจกำรให้ตรงกับใบแจ้งยอดธนำคำร

วิธีพิจำรณำข้อแตกต่ำงเพื่อน ำไปท ำงบพิสูจน์ยอด

ธนำคำร (หลัก) กิจกำร ปรับกิจกำร

ยอดเงินคงเหลือเมื่อ 31 12,050 9,480

ธันวำคม ยัง ลง + -

1. เงินฝำกระหว่ำงทำง ยัง ลง - +

2.เช็คค้ำงจ่ำยรวม 3 ฉบับ ลง - ลง -

3. เช็คคืน ลง - ลง -

4. ธนำคำรน ำเช็คมำหักผิด ลง -5,400 ลง -900

บัญชี

ํ
5. กิจกำรลงจ่ำยเช็คต่ำไป 900 ลง - ลง - -
บำท ลง - 4,500 +

6. ค่ำธรรมเนียมธนำคำร ลง

7. ดอกเบี้ยเงินฝำก

ยอดเงินฝำกคงเหลือตำมสมุดบัญชีของกิจกำร เมื่อวันที่ 31 ธันวำคม ค ำนวณได้ดังนี้

เงินฝำกคงเหลือ 1 ธันวำคม 17,545 บำท

เงินน ำฝำกระหว่ำงเดือน 18,435 บำท

35,980 บำท

หัก รำยกำรถอนและเช็คสั่งจ่ำยระหว่ำงเดือน 26,500 บำท

เงินฝำกคงเหลือ 31 ธันวำคม 9,480 บำท