Page 138 - โครงการ2019_Neat
P. 138
133
3. กำรขอเบิกเงินชดเชยเงินสดย่อย
1. กำรก ำหนดวงเงินสดย่อย
กำรตั้งวงเงินสดย่อยครั้งแรกจะก ำหนด
1. จ ำนวนเงิน วงเงินสดย่อยจะมำกน้อยเท่ำใดขึ้นอยู่กับควำมจ ำเป็นจะต้องใช้จ่ำย
ของ กิจกำรนั้น ๆ อำจก ำหนดเป็น 1,000 บำท 2,000 บำท 5,000 บำท
2. ระยะเวลำที่ผู้รักษำเงินสดย่อยจะน ำใบส ำคัญมำขอเบิกชดเชย กำรก ำหนด
ระยะเวลำ อำจก ำหนดเป็น 15 วัน 1 เดือน
3. ผู้รับผิดชอบเงินสดย่อย เรียกว่ำ ผู้รักษำเงินสดย่อย มีหน้ำที่น่ำเช็ดที่ได้รับจำก
พนักงำนกำรเงินไปขึ้นเงินเพื่อมำเก็บรักษำไว้ส ำหรับจ่ำยให้ผู้มำขอเบิก และเก็บรวบรวม
เอกสำรในกำร
ขอเบิกเงิน
2. กำรเบิกจ่ำยเงินสดย่อย
พนักงำนของกิจกำรเมื่อต้องกำรมำขอเบิกเงินจำกผู้รักษำเงินสดย่อย จะต้องท ำ
ใบส ำคัญจ่ำย ขึ้นมำ และน ำใบส ำคัญจ่ำยมำเบิกเงินจำกผู้รักษำเงินสดย่อย ผู้รักษำเงินสด
ย่อยจะจ่ำยเงินให้เท่ำกับ จ ำนวนเงินตำมใบส ำคัญจ่ำย ผู้รักษำเงินสดย่อยจะเก็บใบส ำคัญ
จ่ำยทุกใบใส่ไว้ในแฟ้มเพื่อเป็น หลักฐำนกำรจ่ำยเงิน และเมื่อได้รับเอกสำรหรือหลักฐำน
อื่น เช่น ใบเสร็จรับเงินหรือใบส่งของ : ผู้เบิกเงินส่งมำให้ ควรเย็บติดไว้กับใบส ำคัญจ่ำย
นอกจำกนี้ผู้รักษำเงินสดย่อยยังอำจจัดท ำสมุดเงินสดย่อย เพื่อบันทึกค่ำใช้จ่ำยต่ำง ๆ ที่ได้
จ่ำยไป
ใบส ำคัญจ่ำยเงินสดย่อยที่จะน ำมำขอเบิกนั้น จะต้องมีผู้อนุมัติว่ำเป็นค่ำใช้จ่ำยของ
กิจกำรและ สำมำรถน ำมำเบิกได้ ผู้รับผิดชอบในกำรอนุมัติได้แก่ผู้จัดกำร
