Page 143 - โครงการ2019_Neat
P. 143
138
ถูกต้องและบัญชีเงินสดย่อย จะได้ถูกต้องตรงกับเงินสดที่ผู้รักษำเงินสดย่อยถืออยู่ ให้
บันทึกปรับปรุงรำยกำรดังนี้
เดบิต ค่ำใช้จ่ำย (ตำมใบส ำคัญจ่ำย) XX
เครดิต เงินสดย่อย XX
เมื่อต้นงวดบัญชี กิจกำรจะต้องบันทึกกลับรำยกำรปรับปรุง โดยบันทึก
เดบิต เงินสดย่อย XX
เครดิต ค่ำใช้จ่ำย (ตำมใบส ำคัญจ่ำย) XX
ตั๋วอย่ำง บริษัท ทศพร จ ำกัด มีนโยบำยเกี่ยวกับเงินสดคือ เงินสดรับให้น ำฝำกธนำคำร
ทั้งหมด
กำรจ่ำยเงินให้จ่ำยเป็นเช็ค ส่วนเงินจ่ำยเล็ก ๆ น้อย ๆ ให้จ่ำยจำกเงินสดย่อย
รำยกำร เกี่ยวกับเงินสดย่อยมีดังนี้
25X4
พ.ย. 1 ตั้งวงเงินสดย่อย 2,000 บำท พนักงำนกำรเงินจ่ำยเช็คให้ผู้รักษำเงินสดย่อย
1-30 มีผู้น ำใบส ำคัญจ่ำยมำขอเบิกเงินจำกผู้รักษำเงินสดย่อยดังนี้
ค่ำวัสดุส ำนักงำน 280 บำท
ค่ำไปรษณียำกร 360 บำท
ค่ำรับรอง 650 บำท
ค่ำพำหนะ 180 บำท
ค่ำเบี้ยเลี้ยง 450 บำท
