Page 571 - ACFE Fraud Reports 2009_2020

Geographical Region of Median Loss and Median Duration by Detection Method ���25
Victim Organization Median Duration of Fraud Based on
Number of Perpetrators ����������������������������������������������������62
Breakdown of Geographic Regions by Country ���������������84
Median Duration of Fraud Based on Position �������������������49
Countries with Reported Cases ����������������������������������������85
Median Duration of Fraud Based on
Detection Method by Region ��������������������������������������������23 Presence of Anti-Fraud Controls ���������������������������������������44
Fines Against Victim Organizations by Region �����������������79 Median Duration of Fraud Based on Scheme Type ����������18
Frequency of Anti-Fraud Controls by Region ��������������������41
Frequency and Median Loss of Scheme Type
Corruption Cases by Region ���������������������������������������������16 Behavioral Red Flags Based on Scheme Type ������������������70
Gender of Perpetrator Based on Region ���������������������������57 Corruption Cases by Industry �������������������������������������������37
Geographical Location of Victim Organizations ����������������7 Concealment Method by Scheme Type ����������������������������19
Frequency and Median Loss Based Frequency and Median Loss of Asset
on Position of Perpetrator by Region ��������������������������������50 Misappropriation Sub-Schemes ���������������������������������������14
Scheme Types by Region ��������������������������������������������������14 Frequency and Median Loss of
Corruption Cases by Region ���������������������������������������������16
Industry of Victim Organization Frequency of Schemes Based on Industry �����������������������36

Corruption Cases by Industry �������������������������������������������37 Frequency of Schemes Based on
Frequency of Schemes Based on Industry �����������������������36 Perpetrator’s Department �������������������������������������������������56
Industry of Victim Organizations ���������������������������������������34 Frequency of Schemes Based on Gender ������������������������59
Industry of Victim Organizations Median Duration of Fraud Based on Scheme Type ����������18
(Sorted by Median Loss) ���������������������������������������������������35 Occupational Fraud and Abuse
Classification System (Fraud Tree) ������������������������������������11
Number of Perpetrators Occupational Frauds by Category—Frequency ����������������12
Median Duration of Fraud Based on Occupational Frauds by Category—Median Loss ������������12
Number of Perpetrators ����������������������������������������������������62
Overlap of Fraud Schemes ������������������������������������������������13
Number of Perpetrators—Frequency and Median Loss ���62
Primary Internal Control Weakness by Scheme Type �������47
Perpetrators’ Relationship to Victim Scheme Type Based on Perpetrators’
Relationship to Victim �������������������������������������������������������64
Collusion—Frequency and Median Loss Scheme Types by Region ��������������������������������������������������14
Based on Perpetrators’ Relationship to Victim �����������������63
Scheme Type by Size of Victim Organization �������������������33
Detection Method by Perpetrators’
Relationship to Victim �������������������������������������������������������65
Scheme Type Based on Perpetrators’ Size of Victim Organization
Relationship to Victim �������������������������������������������������������64 Detection Method by Size of Victim Organization������������22
Frequency of Anti-Fraud Controls by
Position of Perpetrators Size of Victim Organization �����������������������������������������������39
Behavioral Red Flags Based on Perpetrator’s Position�����69 Scheme Type by Size of Victim Organization �������������������33
Frequency and Median Loss Based on Size of Victim Organization—Frequency ���������������������������32
Position of Perpetrator by Region �������������������������������������50 Size of Victim Organization—Median Loss �����������������������32
Median Duration of Fraud Based on Position �������������������49
Position of Perpetrator—Frequency and Median Loss �����49 Tenure of Perpetrator
Position of Perpetrator Based on Gender �������������������������58 Tenure of Perpetrator—Frequency and Median Loss �������54
Position of Perpetrator—Median Loss
Based on Gender ��������������������������������������������������������������59 Type of Victim Organization
Type of Victim Organization—Frequency and Median Loss ��31
Scheme Duration
Level of Government—Frequency and Median Loss �������31
Frequency and Median Loss Based
on Duration of Fraud ���������������������������������������������������������17

REPORT TO THE NATIONS ON OCCUPATIONAL FRAUD AND ABUSE 87