Page 570 - ACFE Fraud Reports 2009_2020

Index of Figures

Age of Perpetrator Type(s) of Background Checks Run on
Perpetrator Before Being Hired�����������������������������������������46
Age of Perpetrator—Frequency and Median Loss �����������60
Demographics of Survey Participants
Anti-Fraud Controls
Cases Investigated by Survey Participants �����������������������83
Change in Implementation Rates
of Anti-Fraud Controls �������������������������������������������������������40 Experience of Survey Participants ������������������������������������82
Frequency of Anti-Fraud Controls �������������������������������������38 Nature of Survey Participants’
Fraud Examination Work ���������������������������������������������������82
Frequency of Anti-Fraud Controls by Region ��������������������41
Primary Occupation of Survey Participants�����������������������81
Frequency of Anti-Fraud Controls by
Size of Victim Organization �����������������������������������������������39
Department of Perpetrator
Median Loss Based on Presence of
Anti-Fraud Controls �����������������������������������������������������������44 Department of Perpetrator—
Frequency and Median Loss ���������������������������������������������55
Median Duration of Fraud Based
on Presence of Anti-Fraud Controls ����������������������������������44 Frequency of Schemes Based
on Perpetrator’s Department ��������������������������������������������56
Primary Internal Control Weakness by Scheme Type �������47
Primary Internal Control Weakness Observed by CFE �����46 Detection Method
Behavioral Red Flags of Perpetrators Detection Method by Perpetrators’
Relationship to Victim �������������������������������������������������������65
Behavioral Red Flags Displayed by Perpetrators ��������������68 Detection Method by Region ��������������������������������������������23
Behavioral Red Flags Based on Perpetrator’s Gender �����71 Detection Method by Size of Victim Organization������������22
Behavioral Red Flags Based on Perpetrator’s Position�����69
Formal Reporting Mechanism Used by Whistleblower ����28
Behavioral Red Flags Based on Scheme Type ������������������70 Impact of Hotlines �������������������������������������������������������������27
Human Resources-Related Red Flags ������������������������������73 Initial Detection of Occupational Frauds ���������������������������21
Non-Fraud-Related Misconduct ����������������������������������������72 Median Loss and Median
Duration by Detection Method �����������������������������������������25
Case Results Party to Whom Whistleblower Initially Reported ��������������29
Action Taken Against Perpetrator ��������������������������������������78 Source of Tips �������������������������������������������������������������������26
Cases Referred to Law Enforcement ��������������������������������75 Top Three Parties to Whom Tips Were
Cases Resulting in Civil Suit ����������������������������������������������76 Reported Based on Perpetrator’s Department �����������������29
Fines Against Victim Organizations ����������������������������������78 Distribution of Losses
Fines Against Victim Organizations by Region �����������������79
Distribution of Dollar Losses �����������������������������������������������9
Reason(s) Case Not Referred to Law Enforcement ����������76
Recovery of Victim Organization’s Losses ������������������������77 Education Level of Perpetrator
Results of Cases Referred to Law Enforcement ��������������75
Education Level of Perpetrator—
Results of Civil Suits ���������������������������������������������������������77 Frequency and Median Loss ���������������������������������������������61
Concealment of Fraud Schemes Gender of Perpetrator
Concealment Method by Scheme Type ����������������������������19 Behavioral Red Flags Based on Perpetrator’s Gender �����71
Frequency of Schemes Based on Gender ������������������������59
Criminal and Employment Gender of Perpetrator Based on Region ���������������������������57
Background of Perpetrator
Gender of Perpetrator—Frequency ����������������������������������57
Background Check Run on Perpetrator Gender of Perpetrator—Median Loss �������������������������������58
Before Being Hired ������������������������������������������������������������45
Position of Perpetrator Based on Gender �������������������������58
Criminal Background of Perpetrator ���������������������������������66
Position of Perpetrator—Median Loss
Employment Background of Perpetrator ��������������������������67
Based on Gender ��������������������������������������������������������������59

86 REPORT TO THE NATIONS ON OCCUPATIONAL FRAUD AND ABUSE