Page 605 - เอกสารแนบ 2 CPS Plan 2565 - รวมเล่ม ส่ง31สค64
P. 605
ค่า
แผนงาน/กิจกรรม หน่วยนับ ช่วงเวลาที่ดำเนินการ
เป้าหมาย
1) ตรวจสอบผลการประเมินการชั้นคุณภาพการควบคุมภายใน
(แบบรายงาน RQ-2) จากรายงานของผู้สอบบัญชีกลุ่มเกษตรกร โดย
ตรวจดูคะแนนการประเมินแต่ละองค์ประกอบ คือ ด้าน
สภาพแวดล้อมการควบคุม ความเสี่ยงการดำเนินธุรกิจ ระบบข้อมูล
สารสนเทศและการประเมินระบบการติดตาม ประเมินผลของกลุ่ม
เกษตรกร
2) วิเคราะห์ผลการประเมินทั้ง 4 ด้านที่มีช่วงคะแนนการประเมิน
ต่ำ เพื่อวิเคราะห์หาสาเหตุ กำหนดแนวทางในการแก้ไขปรับปรุงการ
ทำงานให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์ และสามารถรักษาผลการประเมิน
การชั้นระดับการควบคุมภายในอยู่ในระดับ “พอใช้” ที่มีช่วงคะแนน
อยู่ที่ 60-80 คะแนน ให้ได้
3) เจ้าหน้าที่ส่งเสริมสหกรณ์ร่วมกับคณะกรรมการดำเนินการ
สรุปผลการวิเคราะห์และแนวทางการแก้ไขปรับปรุง นำเสนอต่อที่
ประชุมคณะกรรมการดำเนินการ เพื่อพิจารณาแก้ไขและดำเนินการ
ให้เป็นตามหลักเกณฑ์การประเมินการควบคุมภายใน
4) ติดตามและประเมินผลการจัดชั้นควบคุมภายใน ปี 2565 จาก
รายงานผู้สอบบัญชี
2. ด้านการพัฒนาการดำเนินธุรกิจ 6 ครั้ง ต.ค.64-ก.ย.65
2.1 กิจกรรม การแก้ไขปัญหาหนี้ค้างนาน
ขั้นตอนดังนี้
1) ศึกษาและตรวจสอบข้อมูลผลการดำเนินธุรกิจสินเชื่อ
รายละเอียดลูกหนี้เงินกู้คงเหลือ ณ สิ้นปี ของกลุ่มเกษตรกรในรอบปี
บัญชีที่ผ่านมา จากรายงานผลการตรวจสอบของผู้สอบบัญชีจาก
ภาครัฐ
2) วิเคราะห์สภาพปัญหา คัดแยกลูกหนี้ตามประเภทเงินกู้ที่ค้าง
ชำระ เช่น ต้นเงิน ดอกเบี้ย ค่าปรับ แยกอายุหนี้ค้างชำระ 1-5 ปี,
ค้าง 6-10 ปี,เกิน 10 ปีขึ้นไป เพื่อกำหนดแนวทางในการแก้ไข
ติดตามหนี้ค้างชำระ
3) นำผลจากการวิเคราะห์ในขอ 2 ให้กลุ่มเกษตรกรจัดทำแผน
้
ติดตามหนี้ แผนป้องกันการเกิดหนี้สูญ เพื่อนำแผนสู่การปฎิบัติ
(Action Plan)เข้าประชุมคณะกรรมการเพื่อพิจารณาและมีมติ
4) แนะนำให้กลุ่มเกษตรกรกำหนดเป้าหมายในการติดตามหนี้ใน
แต่ละเดือน โดยการแบ่งกลุ่มตามหมู่บ้านให้คณะกรรมการแต่ละ
ท่านติดตามหนี้
5) กำกับติดตามผลการแก้ไขปัญหา โดยให้คณะกรรมการแต่ละ
ท่านที่รับมอบหมายนำเสนอผลการติดตามหนี้ต่อที่ประชุม
คณะกรรมการเป็นประจำทุกเดือน
3. ด้านการกำกับ ดูแล ตรวจสอบและคุ้มครองระบบสหกรณ์/
กลุ่มเกษตรกร 6 ครั้ง ต.ค.64-ก.ย.65
3.1 กิจกรรม ป้องกันการเกิดข้อสังเกต/ข้อบกพร่อง
ขั้นตอนดังน ี้
1) ตรวจสอบรายงานข้อสังเกตของผู้สอบบัญชีสำหรับปีบัญชี
ล่าสุดของกลุ่มเกษตรกร (ข้อมูลจากรายงานการสอบบัญชี)
Template แผนการแนะนำส่งเสริม พัฒนา และกำกับดูแลสหกรณ์/กลุ่มเกษตรกร ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 599
