Page 73 - LIBRO DIGITAL DE JESSICA

Introducción: En este curso se verán algunas definiciones como gasto, ingreso,
cobro etc. Y sobre todo para que nos sirve un estado de tesorería y algunas
variables para tener una empresa viable.

Objetivo: Es ver e identificar las diferencias entre la cuenta de pérdidas y
ganancias y la cuenta de tesorería.

Palabras clave: Tesorería, Gasto, Ingreso, Cobro, Pago.
Desarrollo:

CUENTA DE RESULTADOS VS CUENTA DE TESORERIA

La cuenta de tesorería: Refleja las entradas y salidas de efectivo en un periodo
determinado

DEVENGO: Es aquel día en que se genera una obligación mutua entre las partes:
La parte vendedora se obliga a entregar el producto o servicio en la fecha
estipulada y la parte compradora se obliga a pagarlo en la fecha acordada.

A. INGRESOS Y COBROS
 Ingreso: Hace referencia a operaciones que incrementan el valor
patrimonial de la empresa.
 Cobro: Se refiere al hecho en sí de recibir el dinero.
 Un ingreso coincidirá con un cobro cuando se venda al contado la
mercancía; en este caso, recibiremos el dinero al mismo tiempo que
realizamos la venta.

B. GASTOS Y PAGOS
o Gasto: Hace referencia a una operación que disminuye el valor patrimonial
de la empresa.
o Pago: Se refiere al hecho de entregar el dinero y saldar la deuda.
o Un gasto y un pago coincidirán en el caso de que la compra de la
mercancía o adquisición del servicio se pague al contado.
Cuando hablamos de los cobros y pagos de una empresa nos estamos refiriendo
a la tesorería de la empresa. Es en la cuenta de tesorería donde reflejamos los
flujos monetarios (cobros y pagos) que genera la actividad de la empresa. La
diferencia entre los cobros y los pagos es el dinero líquido disponible que la
empresa posee ya sea en caja o en bancos.

Tesorería = cobros – pagos

DOS VARIABLES CLAVES PARA UNA EMPRESA VIABLE

1. Beneficios

Es la diferencia entre los ingresos obtenidos por las ventas realizadas más otros
ingresos y los costos totales en los que ha incurrido la empresa para producir esos