Page 76 - LIBRO DIGITAL DE JESSICA

Indica el número medio de días que se tarda en cobrar del cliente. Se calcula
dividiendo los saldos que reflejan los créditos concedidos a los clientes por las
ventas anuales y multiplicando por 365 días.

Plazo de cobro = (Clientes / Ventas) * 365

 Ratio de plazo de pago
Indica el número medio de días que se tarda en pagar a los proveedores. Se
calcula dividiendo el saldo de los proveedores por las compras anuales, y
multiplicado por 365 días. Al igual que el plazo de cobro, debe añadirse el IVA
soportado en el denominador para que sea comparable con el numerador (la
deuda de proveedores incluye el IVA).

Plazo de pago = (Proveedores/ Compras) * 365

 Otra ratio interesante es la que divide la inversión en clientes con la
inversión en proveedores en un momento dado, con el fin de comprobar
qué parte de la inversión en clientes es financiada por los proveedores.

Financiación por proveedores = (Proveedores/ Clientes)

(Miriadax, s.f.)

CONCLUSION: El estado de flujo de efectivo es un complemento del balance
general y del estado de resultados para saber a detalle sobre el efectivo que
circula en la empresa en un determinado tiempo.
Bibliografía:

Miriadax. (s.f.). Obtenido de Miriadax: https://miriadax.net/web/finanzas-para-no-financieros-3-
edicion-
/reto?p_p_auth=PTG42Wrr&p_p_id=resourceExternalActivity_WAR_liferaylmsportlet&p_
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