Page 91 - EVIDENCIAS ARELY ALVARADO LGDT

1.- PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO PRECIO UNIDADES VALUACIÓN
D $ 200.00 15000 $ 3,000,000.00
Di $ 100.00 10000 $ 1,000,000.00
Z $ 150.00 10000 $ 1,500,000.00
$ 5,500,000.00
2.- PRESUPUESTO DE PRODUCCION
D Di Z
VENTAS PRESUPUESTADAS 15000 10000 10000
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO 7000 3000 2000
(=) SUBTOTAL 22000 13000 12000
(-) INVENTARIO INICIAL 10000 5000 5000
(=) PRODUCCION REQUERIDA 12000 8000 7000
3.- PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA (requisición)
PRODUCTO MP "A" MP "B" MP "C" D TOTAL
D 180000 72000 108000 $ 360,000.00 $ 192,240.00 $ 432,000.00 $ 984,240.00
Di 104000 56000 32000 Di
Z 70000 42000 35000 $ 208,000.00 $ 149,520.00 $ 128,000.00 $ 485,520.00
TOTAL EN GR 354000 170000 175000 Z
CTO POR GR $ 2.00 $ 2.67 $ 4.00 $ 140,000.00 $ 112,140.00 $ 140,000.00 $ 392,140.00
TOTAL $ 708,000.00 $ 453,900.00 $ 700,000.00 $ 1,861,900.00
4.- PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA (orden de compra)
MP "A" MP "B" MP "C"
MP REQUERIDA 354000 170000 175000
(+) INV. FINAL DESEADO 8000 4000 3000
(=) SUBTOTAL 362000 174000 178000
(-) INV. INICIAL 10000 15000 5000
(=) TOAL A COMPRAR gr 352000 159000 173000
(*) CTO gr $ 2.00 $ 2.67 $ 4.00
(=) TOTAL A COMPRAR $ $ 704,000.00 $ 424,530.00 $ 692,000.00 $ 1,820,530.00
5.- PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
D Di Z
REQ. DE PROD 12000 8000 7000
(*) HRS REQUERIDAS 3 1 2
(=) TOTAL HRS 36000 8000 14000 58000 TOTAL HORAS $ 3.53
(*) CTO HRA $ 10.00 $ 10.00 $ 10.00
(=) TOTAL ($) $ 360,000.00 $ 80,000.00 $ 140,000.00
$ 580,000.00
6.- PRESUPUESTO DE COSTOS DE FABRICACION
depreciacion de maquinaria $ 100,000.00
seguros de maquinaria $ 5,000.00
mtto eq industrial $ 50,000.00
energeticos $ 40,000.00
varios $ 10,000.00 $ 105,000.00
TOTAL $ 205,000.00
7.- PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN
depreciacion de mobiliario $ 10,000.00
sueldo y salarios $ 200,000.00
comisiones $ 275,000.00 5% de las ventas proyectadas
varios $ 10,000.00
intereses por obligaciones $ 30,000.00
TOTAL $ 525,000.00 $ 515,000.00
8.- PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
UNIDADES COSTO VALUACION
materia prima A 8000 $ 2.00 $ 16,000.00
materia prima B 4000 $ 2.67 $ 10,680.00
materia prima C 3000 $ 4.00 $ 12,000.00 $ 38,680.00 TOTAL
D 7000 $ 122.62 $ 858,364.14
Di 3000 $ 74.22 $ 222,673.45
Z 2000 $ 83.09 $ 166,177.93 $ 1,247,215.52 TOTAL
8 A.- PRESUPUESTO DE DETERMINACION DE COSTOS UNITARIOS
D Di Z
MP A $ 30.00 $ 26.00 $ 20.00
MP B $ 16.02 $ 18.69 $ 16.02
MP C $ 36.00 $ 16.00 $ 20.00
HRS MO $ 30.00 $ 10.00 $ 20.00
CTO FAB $ 10.60 $ 3.53 $ 7.07
TOTAL $ 122.62 $ 74.22 $ 83.09