Page 92 - EVIDENCIAS ARELY ALVARADO LGDT

9.- PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
D Di Z TOTAL
MATERIA REQUERIDA $ 984,240.00 $ 485,520.00 $ 392,140.00 $ 1,861,900.00
(+) MANO DE OBRA $ 360,000.00 $ 80,000.00 $ 140,000.00 $ 580,000.00
(+) COSTOS DE FAB $ 205,000.00
(=) COSTO DE PRODUCCION $ 2,646,900.00
(+) INV. INICIAL ART TERM $ 150,000.00
(=) DISPONIBLES $ 2,796,900.00
(-) INV FINAL ART TERM $ 858,364.14 $ 222,673.45 $ 166,177.93 $ 1,247,215.52
(=) COSTO DE VENTAS $ 1,549,684.48
10.- PRESUPUESTO DEL ESTADO DE RESULTADOS (PROFORMA) 50%
VENTAS TOTALES $ 5,500,000.00
COSTO DE VENTAS $ 1,549,684.48
UTILIDAD BRUTA $ 3,950,315.52
GASTOS OP $ 525,000.00
TOTAL GASTOS OP $ 525,000.00
UTILIDAD ANT DE IMP $ 3,425,315.52
ISR $ 1,072,303.48
10% PTU $ 342,531.55
TOTAL IMPUESTOS $ 1,414,835.03
UTILIDAD NETA $ 2,010,480.49
11.- PRESUPUESTO DE EFECTIVO 75%
SALDO INICIAL $ 50,000.00
TOTAL ENTRADAS $ 5,000,000.00
todas cuentas cobradas del 2017 $ 50,000.00
90% cuentas cobradas 2018 $ 4,950,000.00
DISPONIBLE $ 5,050,000.00
SALIDAS
todas cuentas por pagar $ 50,000.00
docs por pagar $ 100,000.00
60 % de 2018 pago compra de materiales $ 1,092,318.00
mano de obra pagada $ 580,000.00
ctos fab pagados $ 105,000.00
gastos de op $ 515,000.00
de 2017 pago de impuestos ISR $ 50,000.00
compra de maquinaria $ 50,000.00
SALIDAS TOTALES $ 2,542,318.00
SALDO FINAL DE EFECTIVO $ 2,507,682.00
12.- estadoo de situacion financiera BALANCE PROFORMA2018 100%
ACTIVO
CIRCULANTE
efectivo $ 2,507,682.00
cuentas por cobrar $ 550,000.00
materia prima $ 38,680.00
articulos terminados $ 1,247,215.52
TOTAL CIRCULANTE $ 4,343,577.52
FIJO
terreno $ 550,000.00
planta y equipo $ 1,050,000.00
depreciacion acumulada $ 160,000.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 1,440,000.00
TOTAL ACTIVO $ 5,783,577.52
PASIVO
CORTO PLAZO
cuentas por pagar $ 728,212.00
ISR POR PAGAR $ 1,072,303.48
PTU $ 342,531.55
TOTAL CORTO PLAZO $ 2,143,047.03
LARGO PLAZO
obligaciones por pagar $ 150,000.00
TOTAL LARGO PLAZO $ 150,000.00
TOTAL PASIVO $ 2,293,047.03
CAPITAL CONTABLE
capital social $ 1,393,793.00
utilidades retenidas $ 86,257.00 $ 1,480,050.00
utilidad del ejercicio $ 2,010,480.49
TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 3,490,530.49
pasivo + capital contable $ 5,783,577.52