Page 115 - ระเบียบวาระประชุมคณะกรรมการบริหารการเงินครั้งที่ 15/62

403/19

ส าหรับใบเสร็จรับเงินฉบับที่ยกเลิก ให้ขีดฆ่าและเขียนเหตุผลพร้อมกับลงชื่อก ากับไว้และให้เก็บ
ให้ครบทุกฉบับอย่างเป็นระเบียบ และจัดให้มีทะเบียนคุมใบเสร็จที่ยกเลิก พร้อมที่จะให้ตรวจสอบได้

ข้อ 12. การเก็บรักษาใบเสร็จรับเงินซึ่งผู้สอบบัญชียังมิได้ตรวจสอบ ให้เก็บไว้ในที่ปลอดภัย อย่า
ให้สูญหาย และเมื่อได้ตรวจสอบแล้วก็ให้เก็บไว้อย่างเอกสารธรรมดาได้

ข้อ 13. การจัดเก็บรักษาใบเสร็จรับเงินที่ยังไม่ใช้ และที่ยังใช้ไม่หมด ให้เก็บไว้ในที่มั่นคง
ปลอดภัย

ข้อ 14. การตรวจนับใบเสร็จรับเงินทั้งที่ใช้แล้วและที่ยังคงเหลืออยู่ ให้ด าเนินการทุกงวด 3 เดือน

และสิ้นปีทางบัญชีของสหกรณ์ ให้ถูกต้องและจัดท าหลักฐานการตรวจนับไว้ด้วย

หมวด 3

ข้อ 15. การรับเงินทุกครั้งต้องออกใบเสร็จรับเงิน เว้นแต่การรับฝากเงิน และการรับเงินทุกครั้ง
จ าเป็นต้องจะแนบส าเนาบัตรประชาชนของผู้รับเงินด้วย เพื่อใช้เป็นหลักฐานในการตรวจสอบของผู้

ตรวจสอบบัญชี

ข้อ 16. การรับเงินของสหกรณ์ให้รับเป็นเงินสด กรณีจ าเป็นเพื่อประโยชน์แก่สหกรณ์ อาจรับ

เป็นเอกสารการเงินก็ได้ โดยให้ตรวจดูความเรียบร้อยครบถ้วนของเอกสารการเงินนั้นๆแล้วจึงรับไว้

ข้อ 17. ในกรณีมีการรับเอกสารการเงิน ตามข้อ 16. ใบเสร็จรับเงินที่สหกรณ์ออกให้แก่ผู้จ่าย

เอกสารการเงิน ให้ระบุว่าเป็นเอกสารการเงินของหน่วยงานใด เลขที่เท่าใด และลงวันที่เท่าใด ทั้งให้

ก าหนดเงื่อนไขไว้ในใบเสร็จรับเงินว่า ใบเสร็จรับเงินนี้จะสมบูรณ์ต่อเมื่อเจ้าหน้าที่ของ สอ.กฟผ. และ
ผู้จัดการหรือผู้ที่ได้รับมอบหมายให้ลงลายมือชื่อแทน ได้ลงลายมือชื่อไว้เรียบร้อยแล้ว กรณีการช าระเงิน

ด้วยเช็ค แคชเชียร์เช็ค ดร๊าฟ สมุดธนาคาร จะสมบูรณ์เมื่อเรียกเก็บเงินได้แล้ว และให้จัดท าทะเบียนรับ

เอกสารการเงิน เพื่อบันทึกรายละเอียดเกี่ยวกับเอกสารการเงินดังกล่าว เพื่อการควบคุมและตรวจสอบด้วย

ข้อ 18. เงินสดในมือและเอกสารการเงินที่สหกรณ์ได้รับในแต่ละวันตามข้อ 16. ให้น าฝาก
ธนาคารเมื่อสิ้นเวลารับจ่ายเงินในวันนั้น เว้นแต่เอกสารการเงินประเภทที่ต้องน าไปขึ้นเป็นเงินสดก่อน ก็

ให้ด าเนินการในทันที

ในกรณีที่ไม่สามารถน าฝากธนาคารได้ทันในวันนั้น ให้ลงทะเบียนพร้อมทั้งบันทึกเหตุผลไว้ใน

สมุดทะเบียน และให้น าฝากธนาคารในวันท าการถัดไปทันที