Page 13 - E-Book_I Gede Jaya Putra Negara_1917011017
P. 13
Pertanyaan:
Hitunglah berapa bunga bersih yang diterima Tn. Jaya selama bulan Juli jika bunga
dihitung dari saldo terendah dan saldo rata-rata dengan suku bunga 17% pertahun.
Nasabah juga dikenakan pajak 15% atas jasa giro. Buatlah laporan rekening koran
secara lengkap.
Jawab:
a. Rekening Koran
Tabel 1 Laporan Rekening Koran
Laporan Rekening Koran
Tn. Jaya
Per 31 Juli 2021
Bunga 17%
Tanggal Mutasi Debet Kredit Saldo
01/07 Setor tunai - 10.000.000 10.000.000
07/07 Tarik dengan cek 2.000.000 - 8.000.000
10/07 Setor tunai - 5.000.000 13.000.000
14/07 Setor kliring - 12.000.000 25.000.000
16/07 Tarik dengan BG 5.000.000 - 20.000.000
18/07 Transfer keluar 3.000.000 - 17.000.000
23/07 Kliring masuk 7.000.000 - 10.000.000
29/07 Setor dengan cek - 8.000.000 18.000.000
Keterangan:
1. Sisi debet untuk pengurangan dana dan sisi kredit untuk penambahan
dana
2. Setor tunai, setor dengan cek atau bilyet giro akan menambah rekening
nasabah (kredit)
3. Tarik tunai, arik dengan cek atau bilyet giro akan mengurangi rekening
nasabah (debet)
4. Setor kliring maksudnya menyetor uang dengan menggunakan cek atau
BG dari bank lain (kredit)
5. Transfer masuk (debet) dan transfer keluar (kredit).
Simpanan Giro | 7
