Page 77 - NuevoDocumento 2018-04-20

I. PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO PRECIO UNIDADES VALUACION
A-1 $ 80.00 55000 $ 4,400,000.00
A-3 $ 100.00 77000 $ 7,700,000.00
$ 12,100,000.00

II. PRESUPUESTO DE PRODUCCION
A-1 A-3
VENTAS PRESUPUESTADAS 55000 77000
INVENTARIO FINAL DESEADO 800 500
SUBTOTAL 55800 77500
INVENTARIO INICIAL 1000 700
PRODUCCION REQUERIDA 54800 76800

III. PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

PRODUCTO MH MK
A-1 274000 548000
+ A-3 460800 614400
= TOTAL EN GR 734800 1162400
* CTO POR GR $ 3.00 $ 4.00
= TOTAL $ 2,204,400.00 $ 4,649,600.00

IV. PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA
MH MK
MP. REQUERIDAS 734800 1162400
+ INV FINAL DESEADO 3544 1551 GR
= SUBTOTAL 738344 1163951
- INV INICIAL 4000 2000
= TOTAL A COMPRAR GR 734344 1161951
* CTO POR GR $ 3.00 $ 4.00
$ 2,203,032.00 $ 4,647,804.00 $ 6,850,836.00

V. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
A-1 A-3
REQUER PRODUCCION 54800 76800
HRS REQUERIDAS 2 2 $ 530,800.00
$ 2.02
TOTAL HRS 109600 153600 HORAS 263200
CTO HRA $ 10.00 $ 10.00
TOTAL $ $ 1,096,000.00 $ 1,536,000.00 $ 2,632,000.00

VI. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS O DE FABRICACION

ENERGETICOS $ 205,000.00
SEGUROS DE LA MAQUINARIA $ 105,200.00
DEPRECIACION DE LA MAQUINARIA $ 20,000.00
+
COSTOS DE MANTENIMIENTO $ 112,000.00
CONSUMIBLES $ 88,600.00

$ 530,800.00
VII PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACIÓN

SUELDOS ADMINISTRATIVOS $ 220,000.00
COMISIONES VENDEDORES $ 10,000.00
CONSUMIBLES $ 5,000.00
+
PUBLICIDAD $ 10,000.00

$ 245,000.00

VIII. PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

UNIDADES COSTO VALUACION
MH 3544 $ 3.00 $ 10,632.00
MK 1551 $ 4.00 $ 6,204.00 $ 16,836.00
A-1 800 $ 79.03 $ 63,226.75
A-3 500 $ 74.03 $ 37,016.72 $ 100,243.47

VIII. A) PRESUPUESTO DE DETERMINACION DE COSTOS UNITARIOS
A-1 A-3
MH 15 18
MK 40 32
HORAS MANO DE OBRA $ 20.00 $ 20.00
CTO FABRICACION $ 4.03 $ 4.03
TOTAL 79.03343465 74.03343465

IX. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
A-1 A-3 TOTALES
MATERIA REQ. $ 3,014,000.00 $ 3,840,000.00 $ 6,854,000.00
MANO DE OBRA $ 1,096,000.00 $ 1,536,000.00 $ 2,632,000.00
CTO DE FABRICACION 530800 $ 530,800.00
CTO DE PRODUCCION $ 10,016,800.00
INV INICIAL A.T 50000 $ 50,000.00
DISPONIBLE $ 10,066,800.00
INVENTARIO FINAL A.T $ 63,226.75 $ 37,016.72 $ 100,243.47
CTO DE VENTAS $ 9,966,556.53

X. PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADOS (PROFORMA)

VENTAS $ 12,100,000.00
COSTO DE VENTAS $ 9,966,556.53
UTILIDAD BRUTA $ 2,133,443.47
GASTOS DE OPERACIÓN $ 245,000.00 UTILIDAD ANTES DE IMP $ 1,888,443.47
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 1,888,443.47 LIM INFERIOR $ 1,166,200.01
ISR $ 549,766.98 EXCEDENTE $ 722,243.46
PTU $ 188,844.35 ISR $ 245,562.77
TOTAL DE IMPUESTOS $ 738,611.33 CUOTA FIJA $ 304,204.21
ISR A CARGO $ 549,766.98
UTILIDAD DESPUES DE
IMPUESTOS $ 1,149,832.13

XI PRESUPUESTO DE EFECTIVO

SALDO INICIAL $ 20,000.00
TOTAL DE ENTRADAS $ 11,040,000.00
CUENTAS COBRADAS 2017 $ 150,000.00
CUENTAS COBRADAS 2018 $ 10,890,000.00
DISPONIBLE $ 11,060,000.00
SALIDAS
CUENTAS PAGADAS 2017 $ 120,000.00
PAGO COMPRA DE MATERIALES $ 6,165,752.40
MANO DE OBRA PAGADA $ 2,632,000.00
CTOS DE FABRICACION PAGADOS $ 510,800.00
GASTOS DE OPERACIÓN $ 245,000.00
PAGO DE IMPUESTOS $ 50,000.00

SALIDAS TOTALES $ 9,723,552.40
SALDO FINAL DE EFECTIVO $ 1,336,447.60

XII BALANCE DE SITUACION FINANCIERA PROFORMA 2018

ACTIVO CIRCULANTE
EFECTIVO $ 1,336,447.60 CUENTAS POR PAGAR $ 685,083.60
CUENTAS POR COBRAR $ 1,210,000.00 IMPUESTOS $ 549,766.98
EXISTENCIAS PTU $ 188,844.35
MATERIAS PRIMAS $ 16,836.00 TOTAL PASIVO $ 1,423,694.93
PRODUCTOS TERMINADOS $ 100,243.47 CAPITAL
TOTAL AC $ 2,663,527.07 CAPITAL SOCIAL $ 800,000.00
UTILIDADES RETENIDAS $ 320,000.00
ACTIVO FIJO UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,149,832.13
TOTAL DEL
TERRENO $ 680,000.00 CAPITAL $ 2,269,832.13
EDIFICIO Y EQUIPO INDUSTRIAL $ 400,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA $ 50,000.00
TOTAL AF $ 1,030,000.00

TOTAL ACTIVO $ 3,693,527.07 PASIVO+CAPITAL $ 3,693,527.07