Page 79 - NuevoDocumento 2018-04-20

PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO PRECIO UNIDADES VALUACION
A-1 80.00 55,000.00 4,400,000.00
A-2 100.00 77,000.00 7,700,000.00
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
A-1 A-2
Venta presupuesto 55,000.00 77,000.00
inventario final desado 800.00 500.00
subtotal 55,800.00 77,500.00
inventario incial 1,000.00 700.00
produccion requerida 54,800.00 76,800.00
III. PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
PRODUCTO MPH MPK
A-1 274,000.00 548,000.00
A-2 460,800.00 614,400.00
TOTAL EN KG 734,800.00 1,162,400.00
COSTO POR KG 3.00 4.00
TOTAL 2,204,400.00 4,649,600.00
IV. PRESUPUESTO DE COMPRA MATERIA PRIMA
MPH MPK
MP. REQUERIDAS 734,800.00 1,162,400.00
INV. FINAL DESEADO 3,544.00 1,551.00
SUBTOTAL 738,344.00 1,163,951.00
INV INICIAL 4,000.00 2,000.00
TOTAL A COMP (KG) 734,344.00 1,161,951.00
COSTO KG 3.00 4.00
2,203,032.00 4,647,804.00 6,850,836.00
V.PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
A-1 A-3
REQUERIM PROD 54,800.00 76,800.00
HRS REQUERIDAS 2.00 2.00
TOTAL HRS 109,600.00 153,600.00 263,200.00
CSTO HORAS 10.00 10.00 2.02
1,096,000.00 1,536,000.00 2,632,000.00
VI. PRESUPUESTO DE COSTOS DE FABRICACION
DEPREC. DE LA MAQ. 20000
SEGUROS DE LA MAQUIN 105200
REFACC. BANDAS Y LUB. 88600
ENERGETICOS 205000
ctos mtto maquinaria 112000
TOTAL 530800
VII. PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACIÓN
SUELDOS DE ADMINIST 220000
PUBLICIDAD 10000
VIATICOS DE LOS VENDER 10000
CONSUMIBLES 5000
TOTAL 245000

VIII. PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
UNIDADES COSTO VALUACION
MATERIA PRIMA h 3544 3 10632
MATERIA PRIMA k 1551 4 6204
A-1 800 63226.74772 16836
A-3 500 7800 21000
VIII A.- PRESUPUESTO DE DETERMINACION DE COSTOS UNITARIOS
A_1 A-3
MPH 15 MPA 18
MPK 40 MPB 32
HRS MO 20.00 HRS MO 20.00
CSTO. FABRICACION 4.03 CSTO. FABRICACION 4.03
TOTAL 79.03 TOTAL 74.03
IX. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS.
A-1 A-2 TOTALES
MATERIA REQUERIDA 3,014,000.00 3,840,000.00 6,854,000.00
MANO DE OBRA 1,096,000.00 1,536,000.00 2,632,000.00
COSTO DE FABRIC. 530800
(=) CSTO DE PRODU 10,016,800.00
(+) INV. INIC ART TERM 50000
(=) DISPONIBLE 10,066,800.00
(-) INV. FINAL ART.TERM 100,243.47
CSTO DE VTAS. 9,966,556.53
X. ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
VENTAS 12100000
(-) CSTO DE VENTAS 9,966,556.53
(=) UTILIDAD BRUTA 2133443.47 UTILIDAD 1,888,443.47
(-) GSTOS DE OPERACIÓN 245000 LIMITE INF 1,166,200.00
(=) UTILIDAD ANTES DE IMP. 1,888,443.47 EXEDENTE 722,243.47
IMPUESTOS % 245,562.78
ISR 549,766.99 CUOTA FIJA 304,204.21
PTU(10%) 188844.347 TOTAL IMP 549,766.99
TOTAL DE IMPUESTOS 738,611.34
TOTAL DE IMPUESTOS 1,149,832.13