Page 84 - NuevoDocumento 2018-04-20

PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO PRECIO UNIDADES VALUACION
DELTA $ 60.00 4000 $ 240,000.00
SIGMA $ 70.00 6000 $ 420,000.00
$ 660,000.00
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
DELTA SIGMA
VENTAS PRESUPUESTADAS 4000 6000
INVENTARIO FINAL DESEADO 300 150
SUBTOTAL 4300 6150
INVENTARIO INICIAL 200 400
PRODUCCION REQUERIDA 4100 5750
III. PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
PRODUCTO MPA MPB
DELTA 8200 4100
SIGMA 23000 11500
TOTAL EN KG 31200 15600
COSTO POR KG 2 4
TOTAL 62400 62400
IV. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA (a) MATERIA PRIMA (B)
MP. REQUERIDAS 31200 15600
INV. FINAL DESEADO 3000 1000
SUBTOTAL 34200 16600
INV INICIAL 4000 2500
TOTAL A COMP (KG) 30200 14100
COSTO KG $ 2.00 $ 4.00
60400 56400 116800
TOTAL A COMP (KG)
V.PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
DELTA SIGMA
REQUERIM PROD 4100 5750
(*) HRS REQUERIDAS 4 4
(=) TOTAL HRS 16400 23000 39400
(*) CSTO HORAS 5 5 $ 4.00
(=) TOTAL $ $ 82,000.00 $ 115,000.00 $ 197,000.00
VI. PRESUPUESTO DE COSTOS DE FABRICACION
DEPREC. DE LA MAQ. $ 10,000.00
SEGUROS DE LA MAQUIN $ 40,000.00
MTTO. DEL EQ INDUSTR $ 11,600.00
REFACC. BANDAS Y LUB. $ 6,000.00
ENERGETICOS $ 20,000.00
SUELDOS DE SUPERVIS. $ 70,000.00
TOTAL $ 157,600.00
VII. PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACIÓN
SUELDOS DE ADMINIST $ 15,000.00
COMISIONES DE AGENTES $ 6,600.00
PUBLICIDAD $ 30,000.00
DEPREC. DEL MOBILIARIO $ 5,000.00
VIATICOS DE LOS VENDER $ 3,000.00
CONSUMIBLES $ 5,400.00
TOTAL $ 60,000.00
VIII. PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
UNIDADES COSTO VALUACION
MATERIA PRIMA A 3000 $ 2.00 $ 6,000.00
MATERIA PRIMA B 1000 $ 4.00 $ 4,000.00
DELTA 300 $ 13,200.00 $ 10,000.00
SIGMA 150 $ 7,800.00 $ 21,000.00
VIII A.- PRESUPUESTO DE DETERMINACION DE COSTOS UNITARIOS
DELTA SIGMA
MPA $ 4.00 MPA $ 8.00
MPB $ 4.00 MPB $ 8.00
HRS MO 20 HRS MO 20
CSTO. FABRICACION $ 16.00 CSTO. FABRICACION $ 16.00
TOTAL $ 44.00 TOTAL $ 52.00
IX. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS.
DELTA SIGMA TOTALES
MATERIA REQUERIDA 32800 92000 $ 124,800.00
MANO DE OBRA $ 82,000.00 $ 115,000.00 $ 197,000.00
COSTO DE FABRIC. $ 157,600.00
(=) CSTO DE PRODU $ 479,400.00
(+) INV. INIC ART TERM $ 29,600.00
(=) DISPONIBLE $ 509,000.00
(-) INV. FINAL ART.TERM $ 21,000.00
CSTO DE VTAS. $ 488,000.00
X. ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
VENTAS $ 660,000.00 AÑO 2018
(-) CSTO DE VENTAS $ 488,000.00 UTILID ANTS DE IMP $ 107,000.00
(=) UTILIDAD BRUTA $ 172,000.00 LIM INF (-) 103550.45
(-) GSTOS DE OPERACIÓN 65000 EXCEDENTE $ 3,449.55
(=) UTILIDAD ANTES DE IMP. $ 107,000.00 16 $ 551.93
IMPUESTOS CUOTA FIJA(+) 8315.57
ISR 8867.498 $ 8,867.50
PTU(10%) $ 10,700.00
TOTAL DE IMPUESTOS $ 19,567.50
XI. PRESUPUESTO DE EFECTIVO
SALDO INCIAL $ 5,000.00
TOTAAL DE ENTRADAS $ 602,600.00
(+) CUENTAS COBRADAS 2017 $ 8,600.00
(+) CUENTAS COBRADAS 2018 $ 594,000.00
DISPONIBLE $ 607,600.00
SALIDAS
CUENTAS PAGADAS 2017 $ 24,000.00
PAGO COMPRA DE MATER $ 105,120.00
MANO DE OBRA PAG $ 197,000.00
CTO DE FABRUC PAGADOS $ 147,600.00
GTOS DE OP $ 60,000.00
PAGO DE IMPUESTOS $ 18,000.00
COMPRA DE MAQUINARIA $ 50,000.00
SALIDAS TOTALES $ 601,720.00
Saldo final de efectivo $ 5,880.00