Page 93 - NuevoDocumento 2018-04-20

CUENTA DE RESULTADOS VS. CUENTA DE TESORERÍA

Ingresos y gastos frente a cobros y pagos son Cuenta de Pérdidas y Ganancias (Ingreso –
Gasto= Beneficio) y la Cuenta de Tesorería (Cobros – Pagos= Disponible).Hay un aspecto
fundamental que hay que tener muy claro desde el principio. La diferencia entre los
conceptos de:

 Ingresos y cobros.
 Gastos y pagos.
Los ingresos y egresos son para checar los impuestos y facturación que el negocio genera.
Es muy importante que los negocios estén el chequeos de cuánto gasta y cuanto venden.

Ingresos y cobros son dos conceptos distintos:
El concepto de ingreso hace referencia a operaciones que incrementan el valor
patrimonial de la empresa, mientras que el de cobro se refiere al hecho en sí de recibir el
dinero.
Un ingreso coincidirá con un cobro cuando se venda al contado la mercancía; en este caso,
recibiremos el dinero al mismo tiempo que realizamos la venta.

Gastos y Pagos
El gasto hace referencia a una operación que disminuye el valor patrimonial de la
empresa, mientras que el pago se refiere al hecho de entregar el dinero y saldar la
deuda. Si una empresa contrata los servicios de una empresa de transportes para el
reparto de sus productos, con unas condiciones de pago a 30 días fecha factura, en el
momento en que se efectúe el transporte de produce el gasto (disminuye el valor de su
patrimonio) aunque tarde 30 días en pagarlo la liquidez.
Cuando hablamos de los cobros y pagos de una empresa nos estamos refiriendo a la
tesorería de la empresa. Es en la cuenta de tesorería donde reflejamos los flujos
monetarios (cobros y pagos) que genera la actividad de la empresa. La diferencia entre los
cobros y los pagos es el dinero líquido disponible que la empresa posee ya sea en caja o en
bancos.

Beneficios
El beneficio, es la diferencia entre los ingresos obtenidos por las ventas realizadas más
otros ingresos y los costos totales en los que ha incurrido la empresa para producir esos
bienes o servicios durante un periodo de tiempo, usualmente, los beneficios son
calculados teniendo referencia el periodo de un año.
Beneficio = Ingresos – Costes