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Analyse financière

Pour en savoir plus :

Présentation du bilan fonctionnel en grandes masses

ACTIF IMMOBILISE FINANCEMENT STABLE
Emplois stables Ressources stables

Incorporel, Capitaux propres (total I du passif)
Corporel, - Capital non appelé
Financier. + Provisions pour risques et charges

(en valeur brute) + Amortissements et provisions sur l’ensemble de
l’actif

- Charges à répartir (montant net)
+ Dettes de financement (sauf concours
bancaires courants)

ACTIF CIRCULANT D’EXPLOITATION DETTES D’EXPLOITATION

Stocks Avances et acomptes reçus
+ Avances et acomptes versés + Dettes fournisseurs
+ Créances d’exploitation + Dettes fiscales et sociales (sauf I.S.)
+ Autres créances d’exploitation + Autres dettes d’exploitation

+ Charges constatées d’avance d’exploitation (en + Produits constatés d’avance d’exploitation
valeur brute)

ACTIF CIRCULANT DETTES HORS-EXPLOITATION
HORS-EXPLOITATION
Dettes sur immobilisations
Créances hors-exploitation + Dettes fiscales (I.S.)
+ Valeurs mobilières de placement + Autres dettes hors-exploitation
+ Charges constatées d’avance hors exploitation + Produits constatés d’avance hors exploitation
(en valeur brute)

TRESORERIE ACTIVE TRESORERIE PASSIVE

Concours bancaires courants et soldes créditeurs
Disponibilités
de banques

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