Page 182 - PIMS_Pocketbook

I1.9 โครงการป็ระกันและป็รับป็ร้งค้ณภาพื่
กำาหนดให้มีโคัรงการประกันและปรับปรุงคัุณภาพื่เพื่่�อให้มั�นใจัว่าหน่วยต้รวจัสอบภายใน มีนโยบาย แนวทาง และ
ิ
ี
ุ
กระบวนการในการปฏิิบต้ิงานสอดคัล้องต้ามมาต้รฐานสากล การปฏิิบต้ิงานวช้าช้พื่การต้รวจัสอบภายในและบรรลวต้ถุประสงคั
ั
ั
ั
์
ทีกาหนด
�
ำ
I1.9.1 การประกันและปรับปรุงคุณภาพี
ำ
ดูาเนินการืเพื�อความมั�นใจในค่ณภาพการืปฏิิบติงานโดูยการืปรืะเมินภายในองค์กรื (Internal Assessments) โดูยหน่วยรืับตรืวจ
ั
ู้
แลัะการืปรืะเมินจากภายนอกองค์กรื (External Assessments) โดูยผู้เช่�ยวชาญอิสรืะภายนอก
I1.9.2 การสอบทานคุณภาพีของงานตรวจสอบ
สอบทานค่ณภาพขึ้องงานตรืวจสอบแลัะจัดูทำาแผู้นปรืับปรื่งจากผู้ลัการืปรืะเมินค่ณภาพ ขึ้องงานตรืวจสอบรืวมถ้งการื
ดูาเนินการืตามแผู้นปรืับปรื่งฯ
ำ
I1.9.3 การรายงานผลการประเมิน
รืายงานผู้ลัการืปรืะเมินค่ณภาพทั�งจากภายในแลัะภายนอกรืวมถ้งปัญหา อ่ปสรืรืค แลัะแผู้นการืปรืับปรื่งการืปฏิิบัติงาน
ให้ผู้บรืิหารืสูงส่ดูขึ้ององค์กรืแลัะคณะกรืรืมการืตรืวจสอบ
ู้
I1.8 ควิามรับผู้ิดช่อบของหน่วิยรับตรวิจั I1.9.4 การปรับปรุงกระบวนการประเมิน
ำ
ู
้
ู
กำาหนดบทบาทและคัวามรับผิิดช้อบของหน่วยรับต้รวจัอย่างช้ัดเจัน เพื่่�อให้การดำาเนินงานต้รวจัสอบภายในบรรลุเป้าหมาย ใชขึ้้อมลัป้อนกลัับจากการืดูาเนินงานรืวมถ้งขึ้้อมลัอื�นๆ ในการืทบทวนปรืับปรื่งกรืะบวนการืปรืะเมินค่ณภาพงานตรืวจสอบภายใน
์
ั
ต้ามวต้ถุประสงคัทีกาหนด
�
ำ
I1.8.1 การกําหนดบทบาทและความรับผิดชีอบของหน่วยรับตรวจ
กำาหนดูบทบาทแลัะความรืับผู้ิดูชอบขึ้องหน่วยรืับตรืวจเช่น การืจัดูเตรื่ยมเอกสารืหลัักฐานเก่�ยวกับการืดูำาเนินงาน
ู้
ู
การืช่�แจงแลัะตอบขึ้้อซ่ักถามรืวมทั�งหาขึ้้อมลัเพิ�มเติมให้ผู้ตรืวจสอบภายใน
I1.8.2 การส่อสารบทบาทและความรับผิดชีอบของหน่วยรับตรวจ
ิ
ู้
สื�อสารืบทบาทแลัะความรืับผู้ดูชอบขึ้องหน่วยรืับตรืวจ เพื�อให้ผู้บรืิหารืหน่วยรืับตรืวจแลัะพนักงานขึ้องหน่วยรืับตรืวจรืับทรืาบ
I1.8.3 การดําเนินการตามบทบาทและความรับผิดชีอบที่กําหนด
ำ
ดูาเนินการืตามบทบาทแลัะความรืับผู้ดูชอบทกาหนดู โดูยให้ความรื่วมมือในการืปรืะสานงานแลัะขึ้้อมลัอย่างครืบถ้วนเพ่ยงพอ
ำ
่�
ู
ิ
I1.8.4 การประเมินการให้ความร่วมมือของหน่วยรับตรวจ
ปรืะเมินการืให้ความรื่วมมือขึ้องหน่วยรืับตรืวจแลัะแจ้งให้ผูู้้บรืิหารืสายงานขึ้องหน่วยรืับตรืวจ รืวมทั�งคณะกรืรืมการื
ตรืวจสอบเพื�อทรืาบ
I1.8.5 การปรับปรุงการดําเนินงาน
ใช้ขึ้้อมูลัป้อนกลัับจากการืดูำาเนินงาน รืวมถ้งขึ้้อมูลัอื�นๆ ในการืทบทวนกรืะบวนการืปฏิิบัติงานรื่วมกับหน่วยรืับตรืวจ
ำ
ิ
เพื�อปรืับปรื่งการืดูาเนินงานใหม่ปรืะสิทธุิภาพแลัะปรืะสิทธุผู้ลัยิ�งขึ้้�น
้
182 PTT Integrated Management System 183