Page 6 - PTOIA Bagian4_FormatDokumen

T itle
Title

II B. Pelaksanaan Audit

Format Laporan Audit
Kegiatan Assurance

02
PELAKSANAAN AUDIT
04
01 02 5 03
KKA

Isi KKA, terdiri dari :
1. Nama Auditee (Unit Kerja yang menjadi Objek Audit)
2. Subjek Audit (diisi dengan Nama Pemeriksaan/Penugasan Audit atau Tema Audit)
3. Dibuat Oleh (diisi inisial Auditor, diparaf dan diisi tanggal pembuatan KKA)
4. Direviu Oleh (diisi inisial Ketua Tim, diparaf dan diisi tanggal pelaksanaan reviu
06
KKA)
5. Disetujui oleh (diisi inisial Supervisor/DH, diparaf dan diisi tanggal persetujuan
KKA)
6. Nomor (diisi nomor prosedur audit yang dilaksanakan)
7. Prosedur Audit (Langkah pemeriksaan yang bersumber dari Audit Program atau
ketentuan Internal atau Eksternal. Ketua Tim dan Supervisor wajib memastikan
prosedur Audit telah dilaksanakan sesuai dengan ketentuan dan dituangkan dalam
KKA)
8. Hasil Pemeriksaan Prosedur Audit (Hasil pemeriksaan dari prosedur yang
seluruhnya wajib disampaikan dalam KKA beserta dengan bukti-bukti pendukung
yang didokumentasikan dengan tertib. Hasil pelaksanaan prosedur Audit menjadi
simpulan dari temuan sebelum dituangkan dalam CAT)
9. KKA Reff. (diisi dengan Referensi KKA yang menjadi bukti pelaksanaan audit. Bukti
pendukung tersebut wajib ada dalam KKA pendukung dan diberikan penaman file
yang informatif)
10. Catatan Reviu (diisi hasil reviu KKA oleh Ketua Tim dan Supervisor terkait prosedur
dan hasil pelaksanaan/pemeriksaan yang dilakukan oleh auditor. Catatan reviu dari
Ketua Tim dan Supervisor wajib diperhatikan dan ditindaklanjuti oleh Auditor)

15