Page 31 - AKUNTANSI KEUANGAN KAS BANK

UJI

KOMPETENSI 2

KETRAMPILAN

Menurut catatan perusahaan CV NUSA, saldo kas pada 31 Desember 2017 Rp 89.760.000.
Sedangkan menurut rekeneing koran sebesar Rp 104.024.000.

Hal tersebut disebabkan oleh:
a. Perusahaan telah menarik cek sebesar Rp 6.000.000 tetapi sampai akhir periode cek tersebut

belum diuangkan oleh pemegangnya

b. Perusahaan telah mengeluarkan cek untuk melunasi utangnya kepada PT Roma sebesar Rp
12.300.000 tetapi dalam pembukuan dicatat Rp 19.500.000

c. Perusahaan telah menerima pembayaran dari pelanggannya sebesar Rp 15.000.000, tetapi
jumlah tersebut belum disetorkan ke bank

d. Bank telah berhasil menagih piutang perusahaan sebesar Rp 20.500.000 dan biaya penagihan
Rp 100.000 belum dilaporkan ke perusahaan

e. Perusahaan telah menerima cek sebesar RP 8.000.000 dari PT Arjuna, namun cek tersebut

ditolak karena tidak cukup dana
f. Bank telah membuat kesalahan dalam membuat cek yang dibayarkan kepada UD Makmur.

Cek tersebut sebesar RP 4.000.000 tetapi oleh bank hanya dicatat 400.000.
g. Perusahaan mendapatkan jasa giro Rp 80.000

h. Bank telah membebankan biaya administrasi kepada perusahaan sebesar Rp 16.000

Diminta:

a. Susunlah rekonsiliasi bank per 31 Desember 2017 bentuk staffel
b. Buatlah jurnal penyesuaian

Pengelolaan Dana Kas Perusahaan Di Bank 30