Page 201 - Tata Steel One Report 2024-Thai-Ebook HY
P. 201
การประกอบธุรุ กจิ และผลการดำาํา เนินิิ งานิ การขับั เคลอ่ นิธุรุ กจิ เพื่อ่ ความยั่งั ยั่นิ่ การกาํา กบั ดำแู ลกจิ การ งบการเงินิ เอกสารแนบ
บริษทั ทาทา สตีล (ประเทศไทย) จาํ กดั (มหาชน)
บรษัิ ทั ทาทา สตีลี (ประเทศไทย) จาํา กดั (มหาชน)
หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ
หมายเหต่ปีุ ระกอบงบการเงนิ รวมและงบการเงนิ เฉพาะกจิ การ
สาํ หรบั ปี สินสุดวนั ที 31 มีนาคม พ.ศ. 2568
สาํา หรบั ปีสี นิ สดุ วนั ท่ 31 มน่ าคม พ.ศ. 2568
ข) หลกั ประกนั
ข) หลกั ปีระกนั
กลุ่มกิจการอาจขอหลกั ประกนั ในรูปแบบการคําประกนั หรอื เลตเตอร์ออฟเครดติ ซึงให้สทิ ธิกลุ่มกิจการในการเรยี ก ชําระไดห้ ากค่สู ญั ญาผดิ นัดตามเงอื นไขของสญั ญาสําหรบั ลูกหนีการคา้ บางราย
สนิ ทรพั ยท์ างการเงนิ ทตี ้องมกี ารพจิ ารณาตามโมเดลการวดั มลู ค่าผลขาดทุนดา้ นเครดติ ทคี าดว่าจะเกดิ ขนึ มดี งั นี
ลูกหนีการคา้ และลูกหนีหมุนเวยี นอนื
แม้ว่ากลุ่มกิจการจะมรี ายการเงนิ สดและรายการเทยี บเท่าเงนิ สดซึงเข้าเงือนไขการพจิ ารณาการด้อยค่าภายใต้ TFRS 9
แต่กลุ่มกจิ การพจิ ารณาว่าการดอ้ ยค่าของรายการดงั กล่าวเป็นจํานวนเงนิ ทไี ม่มนี ัยสําคญั
ลูกหนีการคา้
กลุ่มกจิ การใชว้ ธิ อี ย่างง่าย (Simplified approach) ตาม TFRS 9 ในการวดั มลู ค่าผลขาดทุนดา้ นเครดติ ทคี าดว่าจะเกิดขนึ ซงึ คาํ นวณค่าเผอื ผลขาดทุนดา้ นเครดติ ทคี าดว่าจะเกดิ ขนึ ตลอดอายุลูกหนีการคา้
กลุ่มกิจการพจิารณาขาดทุนด้านเครดติทคีาดว่าจะเกิดขนึในวนัทรีบัรู้เรมิแรกและในวนัสนิรอบระยะเวลาบญัชีกลุ่ม กจิ การไดพ้ จิ ารณารบั รูข้ าดทุนจากการดอ้ ยค่าของลูกหนีการค้า อย่างไรกต็ ามไม่มผี ลกระทบทเี ป็นสาระสําคญั ทคี าดว่า จะเกดิ ขนึ
การรบั รูข้ าดทุนดา้ นเครดติ สาํ หรบั ลูกหนีการคา้ ไดเ้ ปิดเผยไวใ้ นหมายเหตุขอ้ 10
5..1.3ควาามเสเสย่ียงงดดา้น้านสภสาภพาคพลคอ่ลง่อง
การจดั การความเสยี งด้านสภาพคล่องอย่างรอบคอบคือ การมเี งนิ สด หลกั ทรพั ย์ทอี ยู่ในความต้องการของตลาด และการมี แหล่งเงนิทุนทสีามารถเบกิใชไ้ดจ้ากวงเงนิด้านสนิเชอืทเีพยีงพอต่อการชําระภาระผูกพนัเมอืถงึกําหนดชําระและเพยีงพอต่อ การปิดสถานะ ทงั นี ณ วนั สนิ รอบระยะเวลาบญั ชี กลุ่มกจิ การมเี งนิ ฝากธนาคารทีสามารถเบิกใช้ไดท้ นั ทจี ํานวน 1,773 ล้านบาท (พ.ศ. 2567 : 2,197 ลา้ นบาท) เพอื ใชใ้ นการบรหิ ารสภาพคล่องของกลุ่มกจิ การ
จากลกั ษณะของการดําเนินธุรกจิ ของกลุ่มกจิ การซงึ เป็นธุรกจิ ทมี คี วามยดื หยุ่นและเปลยี นแปลงอย่ตู ลอดเวลา ส่วนงานบรหิ าร การเงนิ ของกลุ่มกจิ การไดค้ งไวซ้ งึ ความยดื หยุ่นในแหล่งเงนิ ทุนโดยการคงไวซ้ งึ วงเงนิ สนิ เชอื ทเี พยี งพอ
ผู้บรหิ ารไดพ้ จิ ารณาประมาณการกระแสเงนิ สดของกลุ่มกจิ การอย่างสมําเสมอโดยพิจารณาจาก ก) เงนิ สํารองหมุนเวยี น (จากวงเงนิ สนิเชอืทยีงัไม่ได้เบิกใช้)และข)เงนิสดและรายการเทยีบเท่าเงนิสดนอกเหนือจากนีกลุ่มกจิการยงัไดท้ําการประมาณการ กระแสเงนิ สดในสกุลเงนิ หลกั ต่างๆ พจิ ารณาสนิ ทรพั ย์ทมี สี ภาพคล่องสูงและอตั ราส่วนสภาพคล่องตามขอ้ กําหนดต่างๆ และ คงไวซ้ งึ แผนการจดั หาเงนิ
ค) การด้อยค่าของสินทรพั ยท์ างการเงิน
ค) การดอ้ ยคา่ ของสนิ ทรพั ยท์ างการเงนิ
56-1 One Report 2567-68 199
