Page 73 - Rapport de gestion 2020

COMPTE
DE CHARGES
Le compte de charges 2019 s’élève à 6 055 K€, il représente une hausse de 927 K€ (+18 % ) par rapport à 2018 et explique ainsi le résultat d’exploitation négatif enregistré.
Ainsi, l’analyse des charges d’exploitation par poste permettra une visibilité plus précise de l’évolution de la structure du compte de résultat de Territoires Soixante-Deux.
Masse salariale :
Ce poste est le plus important dans la structure des charges de Territoires Soixante-Deux représentant ainsi 65 % de l’ensemble des charges d’exploitation.
Cette année, il enregistre une légère hausse de 5.57 % (+207K€) à 3 926 K€. Cette hausse s’explique :
• À hauteur de 104 K€ liés au turnover important observé durant l’année 2019 (8 départs)
• À hauteur de 50 K€ par la baisse du CICE
• À hauteur de 62 K€ par une hausse, effectif constant, des
salaires durant l’année 2019 soit 1.6 %.
Autres services extérieurs :
Cette catégorie regroupe l’ensemble des postes suivants
• Location des bureaux de la société, des copieurs et des véhicules...
• Frais de publicité et communication (téléphonie, affranchissement, documentation, frais de déplacement...)
• Frais de maintenance informatique
• Assurances ...
Les principaux composants de cette catégorie restent stables, la légère hausse (+ 3.35 %) s’explique par les éléments suivants :
Dotations aux amortissements :
Poste en baisse régulière depuis plus de 5 ans, il est directement lié au renouvellement ou non des immobilisations de Territoires Soixante-Deux.
Autres charges et provisions :
Ce poste enregistre une hausse significative (+773 K€). ce poste fait apparaître notamment la charge d’exploitation liée aux écritures de clôture définitive de l’opération Berck-sur- Mer pour un montant de 815 K€.
• •
Une hausse du loyer et des charges locatives comptabilisés pour l’année à hauteur de 16 K€, dans le cadre de la clause d’indexation du loyer.
La prise en charge des dépenses relatives au projet
« bilan Image Territoires Soixante Deux » réalisé auprès des collectivités
Sous-traitants et honoraires :
Le total de ce poste est de 202 K€ pour l’année 2019. L’analyse plus précise des chiffres permet de constater
une hausse des honoraires comptabilisés courant 2019 cependant, ce poste de dépense se retrouve à un niveau équivalent aux années 2017 et précédentes, suite au niveau particulièrement bas enregistré en 2018.
Impôts et taxes :
Le poste regroupe notamment la CVAE et la taxe sur salaires. Il enregistre cette année une baisse de 113 K€ (+ 37 %) pour un total de 192 K€. Ces éléments sont toujours difficilement maîtrisables en amont.
Achats et fournitures :
Le poste achats et fournitures enregistre une légère hausse par rapport à 2018 de 4 K€ pour se chiffrer à 77 K€.
Rapport de gestion 2019/ P.73