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交易所对重组方案的关注要点
（4）业绩承诺与补偿的合理性与可
行性
• 《重组办法》第三十五条 J公司于2013年完成重组，
重组标的2014年的业绩未
• 如业绩承诺与历史业绩存在 达标，交易对手方因将所
较大差异，需结合行业发展 持股份用于质押，未质押
情况、公司收入增长情况 的股份不足以进行业绩补
等，充分披露业绩承诺的具 偿，交易双方就业绩补偿
体依据及合理性。 事宜产生纠纷。
• 充分披露业绩补偿的保障措
施，以及违约责任。
• 财务顾问发表明确意见。
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