Page 212 - LIBRETA ANALISIS FINANCIERO JOSE JUAN

I.-PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO PRECIO UNIDADES VALUACIÓN
D $ 200.00 15000 $ 3,000,000.00
DI $ 100.00 10000 $ 1,000,000.00
Z $ 150.00 10000 $ 1,500,000.00
$ 5,500,000.00
$ -
11.-PRESUPUESTO DE PRODUCCCIÓN
D DI Z
VENTAS PRESUPUESTADAS 15000 10000 10000
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO 7000 3000 2000
(=) SUBTOTAL 22000 13000 12000
(-) INVENTARIO INICAL 10000 5000 5000
(=) PRODUCCIÓN REQUERIDA 12000 8000 7000
111.-PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
PRODUCTO A B C DELTA
D 180000 72000 108000 $16,400 $16,400
DI 104000 56000 32000
Z 70000 42000 35000 MP B
TOTAL EN KG 354000 170000 175000
CTO POR KG $ 2.00 $ 2.67 4 TOTAL
TOTAL $708,000 $453,900 $700,000 $1,861,900 $112,140 $1,974,040
1V.-PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
A B C
MP. REQUERIDAS 354000 170000 175000
(+) INV FINAL DES 8000 4000 3000
(=) SUBTOTAL 362000 174000 178000
(-) INV INCIAL 10000 15000 5000
(=) TOTAL A COM (kg) 352000 159000 173000
(*) CTO KG $2 $2.67 4
(=) TOTAL A COM ($) $704,000 $424,530 $692,000 $1,820,530
V.-PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
producto D producto D producto D
REQUER PRO 12000 REQUER PRO 8000 REQUER PRO 7000
(*) HRS REQ 3 HRS REQ 1 HRS REQ 2
(=) TOTAL (HRS) 36000 TOTAL 8000 TOTAL 14000
(*) CTO HRA $10 CTO HRA $10 CTO HRA $10
(=) TOTAL ($) $360,000 TOTAL $80,000 TOTAL $140,000 $580,000
$440,000
VI.-PRESUPUESTO DE CTOS DE FABRICACIÓN
DEPRECIACION $ 100,000.00
SEGUROS $ 5,000.00
MANTENIMIENTO $ 50,000.00
ENERGETICOS $ 40,000.00
VARIOS $ 10,000.00
$ 205,000.00
VII.-PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACIÓN
DEPRECIACION $ 10,000.00
SUELDOS Y SALARIOS 200,000.00$
COMISIONES $ 275,000.00
VARIOS $ 10,000.00
INTERESES POR OBLIGACION30,000.00$
$ 525,000.00
VIII.-PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
UNIDADES COSTO VALUACIÓN
Materia Prima A 8000 $ 2.00 $16,000
Materia Prima B 4000 $ 2.67 $10,680 TOTAL
metria prima c 3000 $ 4.00 $12,000 $38,680
D 7000 $ 123 $ 858,364.14 20550
DI 3000 $ 74 $ 222,673.45 $ 1,247,215.52
Z 2000 $ 83.09 $ 166,177.93
VIII A.-PRESUPUESTO DE DETERMINACIÓN DE COSTOS UNITARIOS
producto D DI Z
MPA 30 $ 26 20
MPB 16.02 $ 19 16.02
MP C 36 $ 16 20
HRS MO 30 $ 10 20
CTO FABRICACIÓN $ 10.60 $ 4 $ 7.07
TOTAL $ 122.62 $ 74 $ 83.09
1X.-PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
D DI Z TOTALES
MATERIA REQUERIDA $708,000 $453,900 $700,000 $1,861,900 $1,861,900
+ MANO DE OBRA $580,000
+ CTOS DE FABRICACIÓN $ 205,000.00
= CTO PRODUCC $2,646,900
+ INV INI AT $ 150,000.00
= DISPONIBLE $2,796,900.00
- INV FINA AT $ 1,247,215.52
= CTO VTAS $1,549,684.48