Page 57 - Manuel AJFRO

Aspects juridiques liés à la fonction et risques opérationnels

Analyse des scénarios

De manière générale, les scénarios sont des événements susceptibles de se produire dans
l'avenir. Ils expriment l'idée selon laquelle les experts d'une banque ont certaines intuitions
ou des informations sur les risques qui ne sont pas contenues dans l'historique de données.
Pour être réellement utile à des fins de décision en matière de risque, une analyse de
scénarios doit être en mesure de répondre à ces deux questions : à quelle fréquence le
scénario X est-il susceptible de se produire ? Quel est le montant de la perte si le scénario X
se produit ?

Cette évaluation nécessite la constitution de scénarios. Chaque scénario prenant en
considération l'ensemble des facteurs de risque opérationnel.

Parmi les facteurs de risque opérationnel les plus courants, on recense le niveau de
compétence/qualification du personnel, l'organisation interne/transferts d'information,
l'infrastructure IT (sécurité des systèmes), les procédures de contrôle des activités non
autorisées/vol et fraude/erreurs non intentionnelles (saisie, exécution et suivi des transactions),
les mesures de protection contre des catastrophes et autres sinistres, ou encore, le respect
des obligations légales (conformité, diffusion d'informations et devoir fiduciaire).

En considérant ces différents éléments, la banque va donc générer des scénarios sous forme
de questions « what if ».

Pour chaque scénario, l'évaluateur considère plusieurs hypothèses, dont par exemple un cas
normal, un cas extrême et un cas catastrophique.

En effet, les scénarios vont se construire en fonction de l'organisation de la banque et de la
catégorisation d'événement de pertes. Les facteurs de risque et les indicateurs de risque
associés serviront de contexte et de base à l'évaluation des scénarios.

A retenir : En principe la banque doit couvrir par ses fonds propres toutes les pertes
opérationnelles attendues et inattendues, mais elle peut ne couvrir que les pertes
inattendues si elle arrive à démontre au régulateur national que les pertes attendues sont
couvertes par les plans d’actions et par les assurances

f. Back testing et réévaluation des risques

La réévaluation des risques est le résultat de la confrontation des incidents survenus avec
l’évaluation des risques opérationnels réalisée lors de la conception de la cartographie.

Cette étape permet :

· De confirmer ou d’infirmer l’existence d’un risque identifié.

· De détecter de nouveaux risques opérationnels non identifiés.
· D’ajuster la cotation du risque.

· De valider l’efficacité du dispositif de contrôle existant.

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