Page 8 - Début de la journée

Fonction Engagements
Brevet Bancaire Métiers – Spécialisation Chargé de Clientèle Conducteurs de Formation

Ses dépenses annuelles prévisionnelles sont :
• Remboursement prêt logement 120.000 • Habillement 35.000

• Remboursement prêt voiture 36.000 • Eau et Electricité 12.000
• Scolarité des enfants 60.000 • Transport et Carburant 12.000
• Santé 15.000 • Loisirs et vacances 40.000
• Alimentation 84.000 • Divers et Imprévus 15 000

M. Alami compte rénover son ancienne villa cette année, pour cela, il prévoit un budget
minimal de 250.000 Dhs.

Travail à faire :

Etablir le budget dépenses et recettes en intégrant le budget de la rénovation. Ce budget de
rénovation est-il possible ? Expliquer votre réponse et proposer des solutions ?

 Cas N° 3 : S’entraîner à la simulation d’un plan d’épargne

Mr Karim HOUSSNI souhaite souscrire un plan d’épargne retraite sur 10 ans. Il compte placer
1.000 Dhs par mois. Comme il n’est pas très convaincu, le chargé de clientèle lui propose de
faire une simulation avec et sans plan d’épargne retraite et lui démontre le très important gain
qu’il va réaliser en souscrivant un plan d’épargne retraite.
Nous rappelons que la loi des finances accorde les avantages fiscaux suivants :

◼ Avantage à l’entrée :

Déductibilité fiscale sur le montant des cotisations (Gain immédiat).
◼ Avantages à la sortie :

Si les deux conditions :
• Durée du contrat supérieur ou égale à 10 ans (8 ans avec la loi de finances 2009).
• Age à terme > 50 ans.
Sont respectées, abattement de 40 % sur la base imposable.
Base nette imposable = [épargne revalorisé x 60 %] /4
Notre client a un salaire brut annuel de 200.000 Dhs et il est âgé de 42 ans.
Tout d’abord il faut calculer le salaire imposable. Pour cela, il faut calculer les montants qui
sont déductibles de l’assiette imposable :
• Frais professionnels : 17%
• CNSS : 4,29% sur un plafond de 6.000 Dhs /mois
• CIMR : 6%
• Assurance groupe : 10%
• Impôt sur le Revenu 2008 :
- De 0 à 24.000 Dhs exonéré.
- 24.001 à 30.000 Dhs 15% avec déduction de : 3 600 Dhs.
- 30.001 à 45.000 Dhs 25 avec déduction de: 6 600 Dhs.
- 45.001 à 60.000 Dhs 35% avec déduction de 11 100 Dhs.
- 60.001 à 120.000 Dhs 40% avec déduction de 14 100 Dhs.
- +120.001 Dhs 42% avec déduction de 16 500 Dhs.

CIFPB Année de formation 2019-2020 8/71