Page 106 - Oscar Manuel Muñoz Leura

I._ PRESUPUESTO DE VENTAS
PRECIO UNIDADES VALUACION
D $ 200.00 15000 $ 3,000,000.00
DI $ 100.00 10000 $ 1,000,000.00
Z $ 150.00 10000 $ 1,500,000.00 $ 5,500,000.00
II._ PRESUPUESTO DE PRODUCCION
D DI Z
VENTAS PRESUPUESTADAS 15000 10000 10000
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO 7000 3000 2000
(=) SUBTOTAL 22000 13000 12000
(-) INVENTARIO INICIAL 10000 5000 5000
(=) PRODUCCION REQUERIDA 12000 8000 7000
III.-PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
D
PRODUCTO MPA MPB MPC
D 180000 72000 108000 360000 208000 140000
DI 104000 56000 32000 192240 149520 112140
Z 70000 42000 35000 432000 128000 140000
TOTAL EN KG 354000 170000 175000 984240 485520 392140
CTO POR KG 2 2.67 4
TOTAL $708,000 $453,900 $700,000 $1,861,900.00 $149,520 $2,011,420
IV._PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
MPA MPB MPC
MP REQUERIDAS 354000 170000 175000
(+) INV FINAL DES 8000 4000 3000
(=) SUBTOTAL 362000 174000 178000
(-) INV INICIAL 10000 15000 5000
(=) TOTAL A COMP 352000 159000 173000
(*) CTO KG $2.00 $2.67 4
(=) TOTAL A COMPRAR($) $704,000.00 $424,530.00 $692,000.00 $ 1,820,530.00
V.-PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
D DI Z
REQUER PRO 12000 REQUER PRO 8000 REQUER PRO 7000
(*) HRS REQ 3 HRS REQ 1 HRS REQ 2
(=) TOTAL (HRS) 36000 TOTAL 8000 TOTAL 14000 58000
(*) CTO HRA $10 CTO HRA $10 CTO HRA $10
(=) TOTAL ($) $360,000 TOTAL $80,000 TOTAL $140,000 $580,000.00
VI.-PRESUPUESTO DE CTOS DE FABRICACIÓN
DEPRECIACION 100,000.00
SEGUROS 5,000.00
MANTENIMIENTO 50,000.00
ENERGETICOS 40,000.00
VARIOS 10,000.00
$ 205,000.00 3.53
VII.-PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACIÓN

DEPRECIACION 10,000.00
SUELDOS Y SALARIOS 200,000.00
COMISIONES 275,000.00
VARIOS 10,000.00
INTERESES POR OBLIGACION 30,000.00
$ 525,000.00

VIII.-PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
UNIDADES COSTO VALUACIÓN
Materia Prima A 8000 $2.00 $16,000
Materia Prima B 4000 $2.67 $10,680
Materia Prima C 3000 $4.00 $12,000 $38,680
D 7000 $ 155 $1,087,414
DI 3000 $ 69 $207,000
Z 2000 $ 97 $194,000 $1,488,414