Page 108 - Oscar Manuel Muñoz Leura

I._ PRESUPUESTO DE VENTAS
PRECIO UNIDADES VALUACION
D $ 200.00 15000 $ 3,000,000.00
DI $ 100.00 10000 $ 1,000,000.00 4950000 550000 5500000
Z $ 150.00 10000 $ 1,500,000.00 $ 5,500,000.00 4950000 $ 550,000.00
II._ PRESUPUESTO DE PRODUCCION
D DI Z
VENTAS PRESUPUESTADAS 15000 10000 10000
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO 7000 3000 2000
(=) SUBTOTAL 22000 13000 12000
(-) INVENTARIO INICIAL 10000 5000 5000
(=) PRODUCCION REQUERIDA 12000 8000 7000
III.-PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
D
PRODUCTO MPA MPB MPC
D 180000 72000 108000 360000 208000 140000
DI 104000 56000 32000 192240 149520 112140
Z 70000 42000 35000 432000 128000 140000
TOTAL EN KG 354000 170000 175000 984240 485520 392140
CTO POR KG 2 2.67 4
TOTAL $708,000 $453,900 $700,000 $1,861,900.00 $149,520 $2,011,420

IV._PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
MPA MPB MPC
MP REQUERIDAS 354000 170000 175000
(+) INV FINAL DES 8000 4000 3000
(=) SUBTOTAL 362000 174000 178000
(-) INV INICIAL 10000 15000 5000
(=) TOTAL A COMP 352000 159000 173000
(*) CTO KG $2.00 $2.67 4
(=) TOTAL A COMPRAR($) $704,000.00 $424,530.00 $692,000.00 $ 1,820,530.00 1092318.0 728212.0
V.-PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
D DI Z
REQUER PRO 12000 REQUER PRO 8000 REQUER PRO 7000
(*) HRS REQ 3 HRS REQ 1 HRS REQ 2
(=) TOTAL (HRS) 36000 TOTAL 8000 TOTAL 14000 58000
(*) CTO HRA $10 CTO HRA $10 CTO HRA $10
(=) TOTAL ($) $360,000 TOTAL $80,000 TOTAL $140,000 $580,000.00
VI.-PRESUPUESTO DE CTOS DE FABRICACIÓN

DEPRECIACION 100,000.00
SEGUROS 5,000.00
MANTENIMIENTO 50,000.00
ENERGETICOS 40,000.00
VARIOS 10,000.00
$ 205,000.00 3.53

VII.-PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACIÓN
DEPRECIACION 10,000.00
SUELDOS Y SALARIOS 200,000.00
COMISIONES 275,000.00
VARIOS 10,000.00
INTERESES POR OBLIGACION 30,000.00
$ 525,000.00
VIII.-PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
UNIDADES COSTO VALUACIÓN
Materia Prima A 8000 $ 2.00 $ 16,000.00
Materia Prima B 4000 $ 2.67 $ 10,680.00
Materia Prima C 3000 $ 4.00 $ 12,000.00 $38,680
D 7000 $ 122.62 $ 858,364.14
DI 3000 $ 74.22 $ 222,673.45
Z 2000 $ 83.09 $ 166,177.93 $1,247,215.52