Page 111 - Oscar Manuel Muñoz Leura

VIII A.-PRESUPUESTO DE DETERMINACIÓN DE COSTOS UNITARIOS
producto D DI Z
MPA $ 30.00 $ 26.00 $ 20.00
MPB $ 16.02 $ 18.69 $ 16.02
MPC $ 36.00 $ 16.00 $ 20.00
HRS MO $ 30.00 $ 10.00 $ 20.00
CTO FABRICACIÓN $ 10.60 $ 3.53 $ 7.07
TOTAL $ 122.62 $ 74.22 $ 83.09
IX._ PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
D DI Z TOTALES
MATERIA REQUERIDA $984,240.00 $485,520.00 $392,140.00 $1,861,900.00
MANO DE OBRA $360,000.00 $80,000.00 $140,000.00 $580,000.00
CTOS DE FABRICACION $205,000.00
CTO PRODUCC $2,646,900.00
INV INICIAL ARTICULOS TERMINADOS $150,000.00
DISPONIBLE $2,796,900.00
INV FINAL DE ARTICULO TERMINADOS $1,247,215.52
COSTO DE VENTAS $1,549,684.48
X._ ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA

(-) COSTO DE VENTAS $1,549,684.48
(=) UTILIDAD BRUTA $3,950,315.52
(-) GASTOS DE OPERACIÓN $525,000.00
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $3,425,315.52
IMPUESTOS
ISR $1,072,303.48
PTU $342,531.55
TOTAL DE IMPUESTO $1,414,835.03
UTILIDAD DEL EJERCICIO $2,010,480.49

XI._ PRESUPUESTO DE EFECTIVO
SALDO INICIAL $ 50,000.00
TOTAL DE ENTRADAS $5,000,000.00
CUENTAS COBRADAS 2017 $50,000.00
CUENTAS COBRADAS 2018 $4,950,000.00
DISPONIBLE $ 5,050,000.00
SALIDAS
CUENTAS PAGADAS 2017 $50,000.00
PAGO COMPRA DE MATERIALES $1,092,318.00
MANO DE OBRA PAGADA $580,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $100,000.00
COSTOS DE FABRICACION PAGADOS $105,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN $515,000.00
PAGO DE IMPUESTOS $50,000.00
COMPRA DE MAQUINARIA $50,000.00
SALIDAS TOTALES $2,542,318.00
$2,507,682.00
XII._ ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PROFORMA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE CUENTAS POR PAGAR $ 728,212.00
EFECTIVO $ 2,507,682.00 IMPUESTOS POR PAGAR $ 1,072,303.48
CUENTA POR COBRAR $ 550,000.00 PTU POR CUMPLIR $342,531.55 $ 2,143,047.03
INVENTARIO DE MATERIALES $ 38,680.00
INVENTARIOS ARTICULOS TERMINADOS $ 1,247,215.52
$ 4,343,577.52
PASIVO A LARGO PLAZO
ACTIVO FIJO OBLIGACIONES POR PAGAR
TERRENO $ 550,000.00 A LARGO PLAZO (10%) $ 150,000.00 $ 150,000.00
PLANTA Y EQUIPO $ 1,050,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA -$ 160,000.00 TOTAL PASIVO $ 2,293,047.03
TOTAL AF $ 1,440,000.00
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL $ 1,393,793.00
UTILIDADES RETENIDAS $ 86,257.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 2,010,480.49
TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 3,490,530.49
TOTAL ACTIVO $ 5,783,577.52 PASIVO-CAPITAL=ACTIVO $ 5,783,577.52