Page 228 - E-Modul Praktikum Akuntansi Lembaga/ Instansi Pemerintah Kelas XI

BUKU BESAR

SKPD : Dinas Kesehatan
KODE AKUN : 9.1.2.25.03
NAMA AKUN : Honorarium Tenaga Ahli/ Instruktur
Tanggal Transaksi Debit Kredit Saldo
01/01/2019 Saldo Awal 0
06/06/2019 Pengesahan 50.450.000 50.450.000
belanja dan
pengisian UP
07/07/2019 Belanja UP 37.000.000 87.450.000
terakhir

Aktivitas Pembelajaran 3.4

PEMERINTAH KOTA SURABAYA
NERACA SALDO SETELAH PENYESUAIAN
Per Tanggal 31 Desember 2019
SKPD Dinas Kesehatan
Saldo
Kode
Akun Nama Akun Debit Kredit
(Rp) (Rp)
1.1.7.01.01 Persediaan Alat Tulis Kantor 1.000.000
1.3.1.11.04 Tanah Untuk Bangunan Tempat 350.000.000
Kerja
1.3.2.04.01 Kendaraan Dinas Bermotor 255.000.000
Perorangan
1.3.3.01.01 Bangunan Gedung Kantor 800.000.000
1.3.7.01.03 Akumulasi Penyusutan Bangunan 496.000.000
Gedung kantor
1.3.7.01.04 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 40.000.000
Dinas Bermotor Perorangan
2.1.5.02.01 Utang Belanja Jasa 12.550.000
3.1.1.01.01 Ekuitas 800.700.000
3.1.2.01.01 Estimasi Pendapatan 55.000.000
3.1.2.03.01 Apropriasi Belanja 1.345.000.000
3.1.2.05.01 Estimasi Perubahan SAL 103.950.000
3.1.3.01.01 RK PPKD 1.393.950.000
4.1.2.01.01 Pelayanan Kesehatan di Puskesmas – 15.000.000
LRA
5.1.1.01.01 Gaji Pokok PNS 848.310.265
5.1.1.01.02 Tunjangan Keluarga 146.045.423
5.1.1.01.03 Tunjangan Jabatan 105.644.312
5.1.2.01.01 Belanja Alat Tulis Kantor 116.500.000
5.1.2.24.01 Honorarium Tenaga Ahli/Insruktur 87.450.000

216 MODUL PRAKTIKUM AKUNTANSI LEMBAGA/ INSTANSI PEMERINTAH KELAS XI