Page 11 - PBA-REKONSILIASI BANK

Contoh Soal

Saldo rekening Bank Persada di PT Indika Group pada tanggal 30
November 2013 menunjukkan jumlah Rp 105.500.000,00. Saldo menurut rekening
koran pada tanggal 30 November 2013 menunjukkan jumlah Rp 127.000.000,00.

Setelah diadakan penelitian, penyebab perbedaan tersebut adalah sebagai
berikut.

1. Dua lembar cek berjumlah Rp 48.750.000,00 yang telah dikeluarkan oleh
PT Indika Group, ternyata belum ditukarkan oleh penerima ke bank.
2. Setoran dari langganan melalui bank untuk pembayaran utangnya Rp

13.950.000,00. Bank Persada baru memberitahukan kepada PT Indika
Group bersama rekening koran.

3. Setoran pada tanggal 30 November 2013 sebesar Rp 12.000.000,00 belum
dibukukan ke bank.
4. Sebelum cek yang diterima dari seorang debitur sejumlah Rp

8.000.000,00 telah didepositokan ke bank, tetapi dikembalikan karena
tidak cukup dana.

5. Cek no. 125 yang ditarik oleh PT Indika Group sebesar Rp 15.000.000,00
telah salah dibukukan oleh bank ke rekening PT Davindo Group.
6. Cek no. 314 sebesar Rp 36.000.000,00 untuk pelunasan utang kepada Fa.

Permai Indah oleh PT Indika Group dicatat dengan nominal sebesar Rp
30.600.000,00.

7. Biaya bank untuk bulan Desember 2012 sebesar Rp 1.800.000,00 belum
dicatat oleh perusahaan.
8. Bank memberikan jasa giro kepada PTp 1.000.000,00.

Diminta :
1. Buatlah rekonsiliasi bank untuk PT Indika Group 30 November 2013 dalam

bentuk skontro dan bentuk staffel!
2. Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan!

11 | R e k o n s i l i a s i B a n k